Администрация Питкярантского муниципального района.

- О городе и районе -
- История района - Природа района - Новости - Схема города - Карта сайта -
Главное меню
Главная страница сайта
Выборы 2017
Государственные полномочия
Земельные участки
Инвестору
Муниципальное имущество
Муниципальный заказ
Муниципальные услуги
Национальные проекты
Новости
Нормативные документы
Отдел Полиции
Открытые данные
Проекты муниципальных программ
Публичные слушания
Развитие коммунальной инфраструктуры
Экономика района
Контакты
2017 - Год Гражданской обороны
Учредительные документы
Положение об администрации
Положение о Финансовом Управлении
Регламент Совета
Устав Питкярантского муниципального района





Забыли пароль?
Кто он-лайн
Сейчас на сайте:
Гостей - 1
Посетителей
mod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_counter
mod_vvisit_counterСегодня1981
Опрос
Как Вы оцениваете работу Администрации района?
 
Качество предоставления услуг в сфере культуры в районе.
 

Бесплатная Газета Вся Карелия - Вездеход

ПРИКАЗ от 20 декабря 2016 года № 15 Об утверждении Регламента Версия для печати Отправить на e-mail
Написал Евгений   
Wednesday, 21 December 2016 16:03

Российская Федерация
Республика Карелия

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ПИТКЯРАНТСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ПРИКАЗ

от 20 декабря 2016 года № 15
г. Питкяранта


Об утверждении Регламента Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района.

Руководствуясь Уставом Питкярантского муниципального района, Положением о Контрольно-счетном управлении Питкярантского муниципального района, утвержденным решением Совета Питкярантского муниципального района от 24.09.2014 г. № 207, Контрольно-счетное управление Питкярантского муниципального района

ПРИКАЗЫВАЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Регламент Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района.
2. Опубликовать настоящий приказ в официальном информационном бюллетене «Ведомости Питкярантского муниципального района».



Председатель Контрольно-счетного управления
Питкярантского муниципального района М.В. Потина

 

Скачать в формате Word

УТВЕРЖДЕН

приказом

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

от 20.12.2016 г. № 15

 

 

РЕГЛАМЕНТ

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПИТКЯРАНТСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

 

 

Статья 1. Цели и задачи Регламента Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района

 

1. Регламент Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района (далее - Регламент) – нормативный правовой акт, принятый в соответствии с требованиями Положения о Контрольно-счетном управлении Питкярантского муниципального района, утвержденного решением Совета Питкярантского муниципального района от 24.09.2014 № 207 (далее соответственно Положение о Контрольно-счетном управлении, Контрольно-счетное управление), который определяет:

- компетенцию председателя и сотрудников аппарата Контрольно-счетного управления;

- внутренние вопросы деятельности Контрольно-счетного управления;

- порядок проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и принятия решений по их результатам;

- иные вопросы деятельности Контрольно-счетного управления.

2. Регламент состоит из основного текста и приложений. Приложения к Регламенту являются обязательными к исполнению наравне с положениями основного текста Регламента.

 

 

Статья 2. Локальные правовые акты Контрольно-счетного управления

 

1. По вопросам, не урегулированным настоящим Регламентом, принимаются локальные правовые акты Контрольно-счетного управления.

2. Приказами Контрольно-счетного управления, издаваемыми Председателем Контрольно-счетного управления, оформляются решения, принимаемые по личному составу, основной и административной деятельности Контрольно-счетного управления.

3. Распоряжениями Контрольно-счетного управления, издаваемыми Председателем Контрольно-счетного управления оформляются решения, принимаемые по проведению контрольных, экспертно-аналитических и других мероприятий в соответствии с компетенцией Контрольно-счетного управления.

4. Приказы и распоряжения обязательны для исполнения всеми сотрудниками Контрольно-счетного управления.

5. Подготовку и оформление проектов распоряжений, приказов осуществляют сотрудники Контрольно-счетного управления в пределах их компетенции в соответствии с Инструкцией по делопроизводству в Контрольно-счетном управлении.

 


 

Статья 3. План работы Контрольно-счетного управления

 

1. Контрольно-счетное управление осуществляет свою деятельность на основании плана работы Контрольно-счетного управления на очередной год (далее – план работы), утвержденного приказом Контрольно-счетного управления.

2. Формирование годового плана работы Контрольно-счетного управления.

Планирование осуществляется по следующим направлениям:

- выполнение экспертно-аналитических мероприятий;

- проведение контрольных мероприятий;

- проведение организационно-методических мероприятий (далее - Мероприятия).

3. План работы формируется Контрольно-счетным управлением на основании поручений Совета Питкярантского муниципального района (далее – Совет), предложений и запросов Главы Питкярантского муниципального района и должен предусматривать:

- обеспечение всестороннего системного контроля за формированием и использованием средств бюджета Питкярантского муниципального района;

- определение законности, эффективности и целесообразности использования, управления и распоряжения муниципальной собственностью Питкярантского муниципального района;

- экспертизу проектов решений о бюджете Питкярантского муниципального района;

- подготовку заключений на отчеты об исполнении бюджета Питкярантского муниципального района;

- анализ и экспертизу нормативных правовых актов в области бюджетного процесса, нарушений и отклонений в бюджетном процессе;

- разработку предложений по устранению недостатков бюджетного процесса обеспечение системного контроля за исполнением бюджета района, а также за использованием, распоряжением и управлением муниципальной собственностью с учетом всех видов деятельности Контрольно-счетного управления.

4. Поручения Совета и запросы Главы Питкярантского муниципального района о проведении Мероприятий (подлежат обязательному включению в годовой план работы Контрольно-счетного управления исходя из перечня полномочий Контрольно-счетного управления, определенных Положением о Контрольно-счетном управлении).

5. О результатах рассмотрения поручений Совета и запросов Главы Питкярантского муниципального района в части включения Мероприятий в план работы, Контрольно-счетное управление уведомляет Совет и Главу Питкярантского муниципального района в течение десяти рабочих дней со дня их поступления.

6. План работы включает контрольные, экспертно-аналитические и иные мероприятия с указанием сроков их проведения.

7. Изменения в план работы вносятся в порядке, предусмотренном пунктами 3 и 4 настоящей статьи.

8. Внеплановые контрольные мероприятия проводятся в соответствии с настоящим Регламентом и на основании распоряжений Контрольно-счетного управления.

9. Контроль за выполнением плана работы осуществляет Председатель Контрольно-счетного органа.

 

Статья 4. Председатель Контрольно-счетного управления

 

1. Председатель Контрольно-счетного управления:

1) осуществляет общее руководство деятельностью Контрольно- счетного управления и организует его работу в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством Республики Карелия, правовыми актами органов местного самоуправления Питкярантского муниципального района и настоящим Регламентом;

2) издает приказы и распоряжения Контрольно-счетного управления по вопросам организации работы Контрольно-счетного управления, от имени Контрольно-счетного управления заключает договоры гражданско-правового характера, соглашения о сотрудничестве;

3) представляет Контрольно-счетное управление в отношениях с государственными органами Российской Федерации, государственными органами Республики Карелия и органами местного самоуправления, в пределах компетенции Контрольно-счетного управления организует взаимодействие с указанными органами;

5) утверждает планы работы Контрольно-счетного управления и изменения к ним;

6) утверждает годовой отчет о деятельности Контрольно-счетного управления;

7) разрабатывает и утверждает стандарты внешнего муниципального финансового контроля;

8) утверждает результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетного управления, подписывает представления и предписания Контрольно-счетного управления;

10) представляет Совету Питкярантского муниципального района и Главе Питкярантского муниципального района отчеты о деятельности Контрольно-счетного управления, результатах, проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

11) является представителем нанимателя для работников Контрольно-счетного управления; утверждает штатное расписание Контрольно-счетного управления, должностные инструкции работников Контрольно-счетного управления;

12) издает правовые акты (приказы, распоряжения) по вопросам организации деятельности Контрольно-счетного управления;

13) утверждает бюджетную смету на содержание Контрольно-счетного управления, распоряжается в соответствии с бюджетной сметой бюджетными ассигнованиями, предусмотренными в бюджете Питкярантского муниципального района, организует материально-техническое обеспечение Контрольно-счетного управления;

14) принимает участие в заседании Совета Питкярантского муниципального района и работе его комиссий;

15) осуществляет иные полномочия, предусмотренные федеральным законодательством, законодательством Республики Карелия, Уставом Питкярантского муниципального района, Положением о Контрольно-счетном управлении, иными муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления Питкярантского муниципального района.

 

 

Статья 5. Инспекторы Контрольно-счетного управления

 

1. При исполнении должностных обязанностей инспектор Контрольно-счетного управления (далее – инспектор) подчиняется Председателю Контрольно-счетного управления.

2. Инспектор организует и непосредственно проводит внешний муниципальный финансовый контроль и осуществляет другие полномочия в пределах компетенции Контрольно-счетного управления.

3. Права и обязанности инспектора, а также условия прохождения им муниципальной службы определяются действующим законодательством Российской Федерации, Республики Карелия, муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления Питкярантского муниципального района, настоящим Регламентом, должностными инструкциями и иными локальными правовыми актами Контрольно-счетного управления.

4. Инспектор:

1) готовит предложения в проект плана работы Контрольно-счетного управления;

2) организует и участвует в проведении контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

3) организует и участвует в проведении экспертизы проектов решений о бюджете Питкярантского муниципального района;

4) организует и участвует в проведении финансово-экономической экспертизы проектов нормативных правовых актов органов местного самоуправления Питкярантского муниципального района и нормативных правовых актов органов местного самоуправления Питкярантского муниципального района (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств Питкярантского муниципального района, а также муниципальных программ Питкярантского муниципального района;

5) организует проведение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Питкярантского муниципального района, включающей проведение внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств;

6) ведет учет результатов проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и организует подготовку ежеквартальной информации о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

7) осуществляет контроль исполнения представлений и предписаний Контрольно-счетного управления;

8) организует и участвует в подготовке информации о ходе исполнения бюджета Питкярантского муниципального района для представления в Совет Питкярантского муниципального района и Главе Питкярантского муниципального района;

9) принимает участие в анализе бюджетного процесса в Питкярантском муниципальном районе и готовит предложения по его совершенствованию;

10) участвует в разработке стандартов внешнего муниципального финансового контроля, методических материалов, инструкций в сфере муниципального финансового контроля;

11) организует документооборот по закрепленному направлению деятельности в соответствии с Инструкцией по делопроизводству в Контрольно-счетном управлении;

исполняет поручения Председателя Контрольно-счетного управления по вопросам, входящим в компетенцию Контрольно-счетного управления;

исполняет иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

5. Инспектор несет предусмотренную законодательством ответственность за результаты проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

 

Статья 6. Рассмотрение обращений граждан (физических лиц), организаций (юридических лиц), общественных объединений, государственных органов

 

1. При поступлении в адрес Контрольно-счетного управления обращений граждан (физических лиц), организаций (юридических лиц), общественных объединений, государственных органов, органов местного самоуправления (далее - граждане и организации) Председатель Контрольно-счетного управления рассматривает указанные обращения самостоятельно, либо направляет сотруднику Контрольно-счетного управления, к компетенции которого относятся вопросы данного обращения.

2. Срок рассмотрения обращения устанавливается Председателем Контрольно-счетного управления в соответствии с требованиями Федерального закона от 02.05.2006 г. № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации».

3. Персональную ответственность за соблюдение сроков исполнения обращений и заявлений несет ответственный исполнитель.

4. Личный прием граждан и представителей организаций в Контрольно-счетном управлении проводится Председателем Контрольно-счетного управления по предварительной записи. Информация о времени и месте приема, фамилии, имена, отчества Председателя Контрольно-счетного управления, а также номер телефона, по которому можно получить информацию справочного характера размещается на официальном сайте администрации Питкярантского муниципального района в соответствующих разделах.

 

 

Статья 7. Порядок ведения делопроизводства

 

1. Общий порядок работы с несекретными служебными документами в Контрольно-счетном управлении, включая организацию документооборота, подготовку документов, ведение учета, регистрации, контроль исполнения и хранение документов, осуществляется в соответствии с Инструкцией по делопроизводству в Контрольно-счетном управлении, утверждаемой приказом Контрольно-счетного управления.

2. За качество, достоверность и своевременность подготовленных документов несут ответственность исполнители документов – должностные лица, сотрудники аппарата Контрольно-счетного управления.

 

 

Статья 8. Методологическое обеспечение деятельности

 

1. Методологическое обеспечение деятельности Контрольно-счетного управления осуществляется в целях формирования и совершенствования системы внутреннего методического регулирования деятельности Контрольно-счетного управления, способствующей качественному выполнению задач, возложенных на Контрольно-счетное управление, повышению уровня эффективности его контрольной и экспертно-аналитической деятельности.

Методологическое обеспечение деятельности Контрольно-счетного управления заключается в создании единой системы взаимоувязанных стандартов организации деятельности Контрольно-счетного управления и стандартов внешнего финансового контроля, обеспечивающих всесторонний контроль за исполнением бюджета Питкярантского муниципального района с учетом всех форм и видов деятельности Контрольно-счетного управления.

2. Стандарт внешнего муниципального финансового контроля (далее – стандарт), утверждается приказом Контрольно-счетного управления.

Срок действия стандарта не ограничивается, за исключением случаев, когда это обусловлено характером действия документа, указанным в его наименовании или в тексте.

3. Внесение изменений в стандарт Контрольно-счетного управления осуществляется, если необходимо:

- привести документ в соответствие с вновь принятыми законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Республики Карелия;

- устранить дублирование или противоречия положений документа с новыми документами, утвержденными Контрольно-счетным управлением;

- исключить ссылки на документы Контрольно-счетного управления, которые признаны утратившими силу;

- исправить опечатки, ошибки или иные неточности, обнаруженные в стандарте Контрольно-счетного управления после его утверждения;

- в иных случаях, предусмотренных законодательством.

4. Стандарт Контрольно-счетного управления может быть признан утратившим силу в случаях если:

- документ не соответствует вновь принятым законодательным и иным нормативным правовым актам Российской Федерации, Республики Карелия;

- взамен данного документа утвержден новый документ Контрольно-счетного управления;

- изменились отдельные формы или виды деятельности Контрольно-счетного управления, регламентируемые данным документом;

- в иных случаях, предусмотренных законодательством.

Разработка нового Стандарта осуществляется в соответствии с процедурами, установленными настоящей статьей.

5. Решение о внесении изменений в Стандарт Контрольно-счетного управления или признании его утратившим силу принимается путем издания приказа Контрольно-счетного управления.

 

Статья 9. Порядок запроса информации

 

1. В соответствии с Положением о Контрольно-счетном управлении должностные лица Контрольно-счетного управления вправе направлять в проверяемые органы и организации мотивированный запрос с требованием представить информацию, документы и материалы, необходимые для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

2. Объем и содержание запрашиваемой информации определяется планом работы Контрольно-счетного управления, программами по конкретным контрольным мероприятиям.

3. В рамках подготовки к проведению контрольного мероприятия допускается направление запросов информации в проверяемые органы и организации до утверждения программы контрольного мероприятия.

Формирование и рассылка запросов информации может осуществляться с момента утверждения плана работы Контрольно-счетного управления.

4. Запрос информации, необходимость получения в которой возникла в ходе проведения контрольного мероприятия на объекте контроля, оформляется участниками контрольного мероприятия в соответствии с поручением Председателя или по устному согласованию с ним.

5. Запрос должен содержать наименование контрольного и (или) экспертно-аналитического мероприятия, перечень запрашиваемых документов и иной информации, сроки их представления.

5. Информация, поступающая в Контрольно-счетное управление по запросам, регистрируется в установленном порядке и передается соответствующим должностным лицам.

 

 

Статья 10. Понятия, применяемые при реализации контрольных и экспертно-аналитических мероприятий

 

Контрольное мероприятие – проверка или обследование, проводимые в соответствии с утвержденным планом работы.

Экспертно-аналитическое мероприятие - организационная форма осуществления экспертно-аналитической деятельности Контрольно-счетного управления, посредством которой обеспечивается реализация задач, функций и полномочий Контрольно-счетного управления в сфере внешнего муниципального финансового контроля.

Проверка – единичное контрольное действие или исследование состояния дел на определенном участке деятельности проверяемой организации.

В зависимости от места проведения проверки делятся на камеральные и выездные:

- камеральная проверка – проверка, проводимая по месту нахождения Контрольно-счетного управления на основе представленных проверяемым объектом документов, а также других документов, имеющихся у Контрольно-счетного управления;

- выездная проверка – проверка, проводимая по месту нахождения проверяемого объекта.

Виды проверок определяются количеством проверяемых объектов, поставленных целей, предметом проверки и объемом проверяемых вопросов, утверждаемых в программе контрольного мероприятия, и в зависимости от этого подразделяются на выборочные, встречные, комплексные и тематические:

- выборочная проверка – предусматривает обследование положения дел на одном или нескольких объектах проверки при невозможности сплошной проверки всех объектов;

- встречная проверка – процедура получения доказательств, которая проводится в рамках контрольных мероприятий путем сличения записей, документов и данных организаций любых организационно - правовых форм, получивших от проверяемой организации или передавших ей денежные средства, материальные ценности и документы, с соответствующими записями, документами и данными проверяемой организации. Кроме того, могут быть проверены бухгалтерские и другие документы на объекте встречной проверки, имеющие отношение к цели контрольного мероприятия, в случае недостатка информации в проверяемой организации;

- комплексная проверка – производится с целью одновременного изучения некоторой совокупности взаимосвязанных между собой вопросов;

- тематическая (целевая) проверка – проводимая с целью изучения и анализа деятельности экономических субъектов по отдельным направлениям или вопросам, с преимущественным использованием приемов выборочного документального контроля.

Обследование - анализ и оценка состояния определенной сферы деятельности объекта контроля.

Экспертиза - исследование соответствующего круга документов с целью оценки принимаемых решений и определения их экономической эффективности и возможных последствий.

При проведении экспертиз проектов нормативных правовых актов Контрольно-счетное управление в рамках своей компетенции вправе оценивать наличие в них коррупциогенных факторов.

Мониторинг - наблюдение, оценка, анализ и прогноз состояния отдельных процессов.

Финансовый аудит – метод контроля, при котором осуществляется контроль финансовой отчетности, в том числе контроль соблюдения внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета, включая анализ реализации мер, направленных на повышение результативности (эффективности и экономности) использования бюджетных средств.

Аудит эффективности – метод контроля, применяемый при проведении контрольных мероприятий в целях оценки эффективности и экономности использования бюджетных средств проверяемым объектом, результативности достижения цели и выполнения задач.

Аудит соответствия – метод контроля, при котором осуществляется оценка достоверности финансовой отчетности во всех существенных отношениях, в том числе оценка соблюдения внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета.

Аудит информации – метод контроля, при котором проводится оценка актуальности, достаточности, полноты и достоверности полученной управленческой информации, а также анализ надежности и работоспособности систем ее сбора и обработки.

Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета - вид контрольного мероприятия, который включает внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета.

Программа контрольного мероприятия – документ, утверждаемый Председателем Контрольно-счетного управления, содержащий цели и раскрывающий процедуру решения задач контрольного мероприятия, определяющий сроки их исполнения и форму результата выполнения задания.

Акт по результатам контрольного мероприятия – служебный документ Контрольно-счетного управления, составленный должностными лицами Контрольно-счетного управления, подтверждающий документально установленные в ходе контрольного мероприятия факты, события, действия объекта проверки.

Отчет по результатам контрольного мероприятия – служебный документ Контрольно-счетного управления, составленный на основании акта (актов) контрольного мероприятия и содержащий комплексный анализ и оценку, обобщенные выводы, предложения и рекомендации по проведенному контрольному мероприятию.

Заключение – муниципальный правовой акт Контрольно-счетного управления, составленный по результатам экспертно-аналитического мероприятия.

Объект проверки – органы местного самоуправления и муниципальные органы, муниципальные учреждения и унитарные предприятия Питкярантского муниципального района, а также иные органы и организации, в случае использования ими имущества, находящегося в собственности Питкярантского муниципального района; иные организации путем осуществления проверки соблюдения условий получения ими субсидий, кредитов, гарантий за счет средств бюджета Питкярантского муниципального района в порядке контроля за деятельностью главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета Питкярантского муниципального района, предоставивших указанные средства, в случаях, если возможность проверок указанных организаций установлена в договорах о предоставлении субсидий, кредитов, гарантий за счет средств бюджета Питкярантского муниципального района.

Предмет контрольного мероприятия – средства бюджета Питкярантского муниципального района, безвозмездные поступления из других бюджетов бюджетной системы Российской федерации местному бюджету, средства бюджета Питкярантского муниципального района, поступившие в бюджеты поселений, входящих в состав Питкярантского муниципального района.

 

 

Статья 11. Порядок подготовки и проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий

 

1. Контрольно-счетное управление проводит контрольные мероприятия (проверки, обследования и экспертизы) в соответствии с утвержденным годовым планом работы Контрольно-счетного управления.

Сроки, объемы и способы проведения контрольных мероприятий устанавливаются Председателем Контрольно-счетного управления.

2. Обязательным условием проведения контрольного мероприятия в форме проверок и обследований является наличие программы, утвержденной распоряжением Контрольно-счетного управления.

В случае необходимости и исходя из конкретных обстоятельств проведения контрольного мероприятия, программа может быть изменена и (или) дополнена в ходе проведения контрольного мероприятия.

3. Проведение мероприятий оформляется соответствующими распоряжениями Контрольно-счетного управления по форме согласно Приложению 1 к настоящему Регламенту.

4. Общая продолжительность контрольных мероприятий, проводимых по месту нахождения проверяемых объектов в рамках одного контрольного мероприятия, как правило, составляет 30 рабочих дней. При необходимости, на основании мотивированного ходатайства должностного лица Контрольно-счетного управления, Председателем Контрольно-счетного управления может быть принято решение о продлении срока проведения контрольного мероприятия.

5. На этапе подготовки к контрольному мероприятию должностным лицом Контрольно-счетного управления, ответственным за проведение контрольного мероприятия, осуществляется предварительный выбор и изучение объектов контрольного мероприятия (далее - также проверяемые объекты), определяются цели и вопросы контрольного мероприятия, сроки его проведения, исполнители, составляется программа контрольного мероприятия.

Время, отведенное на подготовительный этап контрольного мероприятия, не должно превышать 15 рабочих дней.

6. Получение информации о предмете и объектах контрольного мероприятия для их предварительного изучения может осуществляться путем направления запросов по форме согласно Приложению 2 к настоящему Регламенту и в соответствии со статьей 9 настоящего Регламента.

7. При подготовке к проведению контрольного мероприятия следует ознакомиться с деятельностью объектов контроля путем сбора и анализа следующей информации:

- нормативные правовые акты, регламентирующие предмет контрольного мероприятия и деятельность объектов контроля;

- цели и задачи деятельности объектов контроля, их организационно-правовая форма, организационная структура и ведомственная подчиненность;

- результаты предыдущих контрольных мероприятий Контрольно-счетного управления в данной сфере и (или) на данном объекте контроля;

- иную информацию в соответствии с целями проверки.

8. Если в процессе предварительного изучения предмета и объектов контрольного мероприятия выявлены обстоятельства, указывающие на нецелесообразность его проведения, определяющие необходимость изменения сроков проведения контрольного мероприятия или препятствующие его проведению, должностное лицо, осуществляющее контрольное мероприятие, направляет на имя Председателя Контрольно-счетного управления обоснованные предложения об изменении темы контрольного мероприятия, перечня объектов контрольного мероприятия и (или) сроков его проведения.

Указанное предложение является основанием для рассмотрения вопроса о внесении изменений в план работы Контрольно-счетного управления.

9. По результатам предварительного изучения предмета и объектов контрольного мероприятия должностное лицо, осуществляющее контрольное мероприятие, готовит программу проведения контрольного мероприятия по форме согласно Приложению 3 к настоящему Регламенту.

10. Проверки проводятся на основании удостоверения на право проведения проверки, составленного по форме согласно Приложению 4 к настоящему Регламенту.

11. Удостоверение на право проведения проверки предъявляется должностным лицом, которому поручено проведение контрольного мероприятия, руководителю (уполномоченному заместителю) проверяемого объекта.

12. В случае отказа руководителя проверяемого объекта в допуске должностных лиц Контрольно-счетного управления на территорию и в помещения, занимаемые проверяемым объектом, участники контрольного мероприятия обязаны немедленно оформить акт по факту отказа в допуске на проверяемый объект по форме согласно Приложению 5 к настоящему Регламенту.

13. В случае отказа в предоставлении документов и материалов, а также в случае несвоевременного и (или) неполного предоставления документов и материалов, запрошенных при проведении контрольного мероприятия, участники контрольного мероприятия оформляют акт по факту непредставления информации по форме согласно Приложению 6 к настоящему Регламенту.

14. Указанные в пунктах 12 и 13 настоящей статьи акты составляются в двух экземплярах, подписываются участниками контрольного мероприятия и соответствующим должностным лицом проверяемого объекта. В случае, если должностное лицо проверяемого объекта отказывается подписать акт, должностное лицо, осуществляющее контрольное мероприятие, в конце акта делает соответствующую запись об отказе от подписи. Второй экземпляр акта вручается руководителю (должностному лицу) объекта контроля под роспись, либо передается через канцелярию (соответствующую службу) проверяемого объекта с проставлением на первом экземпляре акта отметки о получении (дата, входящий регистрационный номер и подпись лица, получившего документ, оттиск печати или штампа объекта контроля), либо направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

15. Участники контрольного мероприятия не позднее рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляют его (направляют копию акта по факсу) Председателю Контрольно-счетного управления, который принимает решение о продолжении проверки, приостановлении проверки, изменении сроков проверки и направлении в адрес проверяемого объекта и (или) должностных лиц проверяемого объекта предписания в соответствии с требованиями статьи 16 Федерального закона от 6 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований».

16. Проведение проверки приостанавливается в случае непредставления информации по запросу Контрольно-счетного управления, в случае представления неполной информации. Проверка может быть продолжена, если объем представленной информации является достаточным для дальнейшего проведения проверки. Проверка считается не начатой в случае отказа в допуске на проверяемый объект.

17. Решение о продолжении проверки, приостановлении проверки, установлении новых сроков проверки, либо исключении проверяемого объекта из программы контрольного мероприятия принимается Председателем Контрольно-счетного управления на основании мотивированного обращения руководителя контрольного мероприятия.

18. Должностные лица Контрольно-счетного управления в своей деятельности должны руководствоваться нормами поведения, изложенными в Этическом кодексе сотрудников контрольно-счетных органов Российской Федерации. При общении с руководителем и иными должностными лицами проверяемого объекта должностным лицам Контрольно-счетного управления необходимо придерживаться общепринятых моральных норм, а также руководствоваться принципами профессиональной этики.

19. При проведении контрольного мероприятия должностные лица Контрольно-счетного управления не должны вмешиваться в оперативную деятельность проверяемого объекта.

20. В случае наличия прямой угрозы жизни и здоровью должностных лиц Контрольно-счетного управления, либо совершения противоправных действий, которые могут повлечь такую угрозу, со стороны проверяемого объекта, осуществление возложенных контрольных функций должностными лицами Контрольно-счетного управления прекращается незамедлительно, о чем уведомляется Председатель Контрольно-счетного управления.

21. В случае обнаружения при проведении проверки подделок, подлогов, хищений, злоупотреблений и при необходимости пресечения данных противоправных действий, должностные лица Контрольно-счетного управления производят изъятие необходимых документов по согласованию с руководителем контрольного мероприятия, могут опечатывать кассы, кассовые и служебные помещения, склады и архивы.

Образец оформления акта по факту изъятия документов приведен в Приложении 7 к настоящему Регламенту.

Образец оформления акта по факту опечатывания касс, кассовых или служебных помещений, складов, архивов приведен в Приложении 8 к настоящему Регламенту.

22. При изъятии подлинников документов, с них изготовляются копии, которые заверяются подписью должностного лица Контрольно-счетного управления, проводившего проверку.

Изъятие документов осуществляется в присутствии лиц, у которых они изымаются.

Не подлежат изъятию документы, не имеющие отношение к предмету проводимого контрольного мероприятия.

Один экземпляр акта изъятия документов вместе с копиями изъятых и заверенных должностным лицом Контрольно-счетного управления документов, передается под расписку руководителю или иному должностному лицу проверяемого объекта.

При невозможности изготовить или передать копии одновременно с изъятием документов участник(и) контрольного мероприятия передает(ют) их указанным лицам в течение трех дней после изъятия.

23. Должностные лица Контрольно-счетного управления в случае опечатывания касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов, изъятия документов и материалов незамедлительно (в течение 24 часов) уведомляют об этом Председателя Контрольно-счетного управления в письменной форме либо с использованием телефонной или факсимильной связи.

Типовая форма уведомления приведена в Приложении 9 к настоящему Регламенту.

24. После получения уведомления, указанного в части 23 настоящей статьи, Председатель Контрольно-счетного управления принимает решение о направлении в адрес проверяемого объекта предписания и (или) направлении материалов проверки в правоохранительные органы.

25. В ходе проведения проверки на объекте участником(ами) контрольного мероприятия проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершаемых объектом контрольного мероприятия в проверяемый период.

Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчетным и иным документам, характеризующим хозяйственную деятельность и финансовое состояние проверяемого объекта, в том числе анализа и оценки полученной информации. Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы и т.п.

Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом. Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы контрольного мероприятия. Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы контрольного мероприятия. Объем выборки и ее состав определяется Председателем Контрольно-счетного управления таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемому вопросу.

Председатель Контрольно-счетного управления принимает решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения контрольных действий по каждому вопросу программы контрольного мероприятия, исходя из содержания вопроса программы контрольного мероприятия, объема финансовых и хозяйственных операций, относящихся к этому вопросу, состояния бухгалтерского учета у проверяемого объекта, срока проведения контрольного мероприятия и иных обстоятельств.

26. Наличие выявленных нарушений и недостатков в формировании и использовании бюджетных средств и деятельности проверяемого объекта подтверждаются доказательствами, представляющими собой достаточные фактические данные и достоверную информацию.

Процесс получения доказательств включает следующие этапы:

1) сбор фактических данных и информации в соответствии с программой проведения контрольного мероприятия, определение их полноты, приемлемости и достоверности;

2) анализ собранных фактических данных и информации на предмет их достаточности для формирования доказательств в соответствии с целями контрольного мероприятия;

3) проведение дополнительного сбора фактических данных и информации в случае их недостаточности для формирования доказательств.

Фактические данные и информацию участник контрольного мероприятия собирает на основании письменных и устных запросов в форме:

- копий документов, представленных проверяемым объектом;

- подтверждающих документов, представленных третьей стороной;

- статистических данных, сравнений, результатов анализа, расчетов и других материалов.

Доказательства получают путем проведения:

- инспектирования, которое заключается в проверке документов, полученных от проверяемого объекта;

- аналитических процедур, представляющих собой анализ и оценку полученной информации, исследование важнейших финансовых и экономических показателей проверяемого объекта с целью выявления нарушений и недостатков в финансовой и хозяйственной деятельности, а также причин их возникновения;

- проверки точности арифметических расчетов и первичных документах и бухгалтерских записях, либо выполнения самостоятельных расчетов;

- подтверждения, представляющего процедуру запроса и получения письменного подтверждения необходимой информации от независимой (третьей) стороны.

В процессе формирования доказательств необходимо руководствоваться тем, что они должны быть достаточными, достоверными и относящимися к делу.

Доказательства и иные сведения, полученные в ходе проведения контрольного мероприятия, соответствующим образом фиксируются в актах и рабочей документации, являющейся основной для подготовки отчета о его результатах.

27. Экспертно-аналитическое мероприятие представляет собой экспертизу проектов правовых актов органов местного самоуправления Питкярантского муниципального района, муниципальных программ, включающую их анализ с позиции финансово-экономической обоснованности, результатом которой является выработка предложений и рекомендаций.

К экспертно-аналитическим мероприятиям могут относиться и иные действия Контрольно-счетного управления, связанные с мониторингом, экспертизой и анализом.

28. Поступившие в Контрольно-счетное управление проекты правовых актов органов местного самоуправления Питкярантского муниципального района, муниципальных программ направляются Председателем Контрольно-счетного управления для рассмотрения соответствующим должностным лицам.

29. Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия устанавливаются приказом Контрольно-счетного управления.

30. Сроки рассмотрения Контрольно-счетным управлением жалоб при проведении закупок, устанавливаются в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о контрактной системе.

31. При проведении мероприятий по решению Председателя Контрольно-счетного управления, в случае необходимости разрешения вопросов, требующих специальных познаний, могут привлекаться на договорной основе экспертные и иные организации, отдельные эксперты и специалисты в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 

 

Статья 12. Оформление результатов проверки

 

1. После завершения контрольных действий участниками контрольного мероприятия составляется акт (акты). Акт проверки оформляется не менее чем в двух экземплярах по форме согласно Приложению 10 к настоящему Регламенту.

При составлении акта должны соблюдаться следующие требования:

- объективность, краткость и ясность при изложении результатов контрольного мероприятия на объекте;

- четкость формулировок содержания выявленных нарушений и недостатков;

- логическая и хронологическая последовательность излагаемого материала;

- изложение фактических данных только на основе соответствующих документов, при наличии исчерпывающих ссылок на них.

Не допускается включение в акт различного рода предложений и сведений, не подтвержденных документами.

В акте не должна даваться морально-этическая оценка действий должностных и материально-ответственных лиц проверяемого объекта, а также их характеристика с использованием таких юридических терминов, как «халатность», «хищение», «растрата», «присвоение».

К акту прилагаются таблицы, расчеты и иной справочно-цифровой материал, пронумерованный и подписанный составителями. Акт подписывают участники контрольного мероприятия, проводившие контрольное мероприятие на данном объекте.

При отражении выявленных в ходе проверки нарушений и недостатков в акте следует указывать:

- законы и нормативные правовые акты Российской Федерации и Республики Карелия, муниципальные правовые акты, требования которых нарушены;

- виды и суммы выявленных нарушений (в разрезе проверяемых периодов, видов средств, объектов муниципальной собственности района, форм их использования и других оснований);

- виды и суммы устраненных в ходе проверки нарушений;

- принятые в период проведения проверки меры по устранению выявленных нарушений и их результаты.

Акт должен быть составлен в двух экземплярах на бумажном носителе и иметь сквозную нумерацию страниц, завизированных исполнителем контрольного мероприятия. Кроме того, акт должен содержать указание на количество листов приложений к нему.

2. По итогам проведения встречной проверки участниками контрольного мероприятия составляется акт по форме согласно Приложению 11 к настоящему Регламенту.

3. Акт подписывается должностным лицом (должностными лицами) Контрольно-счетного управления проводившим(и) проверку и передается для ознакомления под расписку руководителю, в случае его отсутствия – заместителю, либо иному уполномоченному лицу проверяемого органа или организации в срок не позднее семи рабочих дней с момента его составления.

Руководитель проверяемой организации вправе в течение 5 календарных дней с момента получения результатов проверки или обследования выразить свое мнение о ее результатах в виде пояснений и возражений.

Представленные пояснения и возражения уполномоченных должностных лиц проверяемого объекта прилагаются к акту проверки.

Пояснения и возражения по акту проверки должны быть рассмотрены должностным лицом контрольного мероприятия на предмет их обоснованности в течение 30 календарных дней со дня их поступления.

В ходе рассмотрения пояснений и возражений должностным лицом Контрольно-счетного управления в обязательном порядке проверяются факты, замечания, подтвержденные дополнительно представленными документами.

Итоги рассмотрения представленных по акту проверки пояснений и возражений, учитываются должностным лицом Контрольно-счетного управления при подготовке проекта отчета о результатах контрольного мероприятия.

4. Анализ результатов проведенного контрольного мероприятия, обобщение и исследование причин и последствий выявленных отклонений и нарушений оформляется отчетом по форме согласно Приложению 12 к настоящему Регламенту, а в случаях, прямо установленных законом - заключением.

В отчете отражаются результаты контрольного мероприятия, указание на ознакомление руководителей проверенных организаций, а также на наличие возражений, либо сведения об отказе от подписи со ссылкой на соответствующие записи в актах проверок по результатам контрольных мероприятий. Отчет должен содержать выводы и предложения (рекомендации) по результатам проведенного контрольного мероприятия.

В выводах указываются:

- объем проверенных средств и средств, использованных с нарушениями;

- выявленные нарушения и недостатки в формировании и использовании бюджетных средств в сфере предмета или деятельности объектов контрольного мероприятия со ссылкой на нормативные правовые акты;

- денежная (финансовая) оценка выявленных нарушений, а также дается оценка ущерба (при его наличии), нанесенного бюджету Питкярантского муниципального района, муниципальной собственности.

На основе выводов подготавливаются предложения (рекомендации) по устранению выявленных нарушений и недостатков в адрес проверяемых объектов, органов местного самоуправления, организаций и должностных лиц, в компетенцию и полномочия которых входит их выполнение.

Предложения (рекомендации) должны быть:

- направленными на устранение причин выявленных нарушений и недостатков и при их наличии на возмещение ущерба, причинённого бюджету Питкярантского муниципального района, муниципальной собственности;

- ориентированными на принятие проверяемыми объектами конкретных мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, выполнение которых можно проверить, оценить и измерить;

- конкретными, сжатыми и простыми по форме и по содержанию.

При составлении отчета о результатах контрольного мероприятия должны соблюдаться следующие требования:

- результаты контрольного мероприятия должны излагаться последовательно с выделением наиболее важных проблем;

- по всем выявленным нарушениям и недостаткам необходимо давать их обобщенную характеристику, иллюстрируя наиболее значимыми фактами и примерами;

- сделанные выводы должны быть аргументированными, а предложения (рекомендации) логически следовать из них;

- отчет должен включать только ту информацию, заключения и выводы, которые подтверждаются соответствующими доказательствами, зафиксированными в актах по результатам контрольного мероприятия и в рабочей документации, оформленной в ходе его проведения;

- доказательства, представленные в отчете, должны излагаться объективно;

- текст отчета должен быть понятным и лаконичным;

- в тексте следует изложить наиболее важные вопросы и предложения, использовать названия и заголовки, а также по необходимости наглядные средства (фотографии, рисунки, таблицы, графики и т.п.);

- объем текста отчета с учетом масштаба и характера проведенного контрольного мероприятия должен составлять, как правило, не более 30 страниц.

5. Если в ходе контрольного мероприятия на объектах составлялись акты по фактам создания препятствий в работе ответственных должностных лиц Контрольно-счетного управления, акты по фактам выявленных нарушений в деятельности объектов, наносящих Питкярантскому муниципальному району материальный ущерб, и при этом руководству объектов контрольного мероприятия направлялись соответствующие предписания, то эту информацию следует отразить в отчете с указанием мер, принятых по устранению препятствий и нарушений, а также результатов их выполнения.

6. Если на объектах контрольного мероприятия Контрольно-счетным управлением ранее проводились контрольные мероприятия, по результатам которых были выявлены нарушения и недостатки, в выводах необходимо отразить информацию о принятых мерах по их устранению, а также указать предложения (рекомендации), которые не были выполнены.

7. Если по результатам контрольного мероприятия планируется направление представлений, информационных писем, а также обращений в правоохранительные органы, в отчете формулируются соответствующие предложения с указанием адресата.

8. Отчет направляется Главе Питкярантского муниципального района и в Совет Питкярантского муниципального района не позднее трех рабочих дней с момента его утверждения Председателем Контрольно-счетного управления.

9. По результатам контрольных мероприятий Контрольно-счетное управление при наличии соответствующих оснований готовит следующие документы:

- представление;

- предписание;

- информационное письмо;

- обращение в правоохранительные органы.

 

Статья 13. Порядок подготовки и направления представлений

 

1. В соответствии со статьей 16 Федерального закона от 07.02.2011 г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», по результатам контрольных мероприятий Контрольно-счетное управление вправе вносить в органы местного самоуправления и муниципальные органы, проверяемые органы и организации и их должностным лицам представления для их рассмотрения и принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, предотвращению нанесения материального ущерба Питкярантскому муниципальному району или возмещению причиненного вреда, по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях, а также мер по пресечению, устранению и предупреждению нарушений.

2. Проект представления оформляется руководителем контрольного мероприятия по форме согласно Приложению 13 к настоящему Регламенту и представляется на подпись Председателю Контрольно-счетного управления.

3. Представление оформляется в двух экземплярах, один из которых остается в Контрольно-счетном управлении, второй направляется в проверяемые органы и организации, их должностным лицам, не позднее трех рабочих дней после утверждения Председателем Контрольно-счетного управления отчета о результатах контрольного мероприятия, нарочным с распиской в получении или по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

В представлении должен быть указан срок (не более одного месяца со дня получения), в течение которого представление должно быть рассмотрено.

 

Статья 14. Порядок подготовки и выдачи предписаний

 

1. В случае выявления нарушений, требующих безотлагательных мер по их пресечению и предупреждению, а также в случае воспрепятствования проведению должностными лицами Контрольно-счетного управления контрольных мероприятий Контрольно-счетное управление в соответствии со статьей 16 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» выдает проверяемым органам и организациям и их должностным лицам предписания.

2. Проекты предписаний оформляются руководителем контрольного мероприятия по формам согласно Приложениям 14 и 15 к настоящему Регламенту и представляются на подпись Председателю Контрольно-счетного управления.

3. Предписание оформляется в 2-х экземплярах, один из которых остается в Контрольно-счетном управлении, второй направляется должностным лицам проверяемых органов и организаций нарочным с распиской в получении или по почте заказным письмом с уведомлением о вручении не позднее трех рабочих дней после утверждения отчета о результатах контрольного мероприятия, а в случае воспрепятствования проведению должностными лицами Контрольно-счетного управления контрольных мероприятий в течение одного рабочего дня с момента принятия соответствующего решения Председателем Контрольно-счетного управления.

 

 

Статья 15. Информационное письмо

 

1. В случае необходимости доведения основных итогов контрольного мероприятия до сведения Главы Питкярантского муниципального района, а также руководителей органов местного самоуправления Питкярантского муниципального района и организаций руководитель контрольного мероприятия готовит информационное письмо Контрольно-счетного управления по форме согласно Приложению 16 к настоящему Регламенту.

2. В информационном письме при необходимости указывается просьба проинформировать Контрольно-счетное управление о результатах его рассмотрения.

Статья 16. Обращение в правоохранительные органы

1. Обращение Контрольно-счетного управления в правоохранительные органы подготавливается в случаях выявления фактов незаконного использования средств бюджета Питкярантского муниципального района, в которых усматриваются признаки преступления или коррупционного правонарушения.

Образец оформления обращения в правоохранительные органы приведен в Приложении 17 к настоящему Регламенту.

Порядок направления обращения о результатах контрольных мероприятий в правоохранительные органы: в течение трех рабочих дней с даты окончания проведения контрольного мероприятия, материалы контрольного мероприятия передаются Контрольно-счетным управлением в прокуратуру Питкярантского района и иные правоохранительные органы.

Обращение Контрольно-счетного управления в правоохранительные органы должно содержать:

- обобщенный вывод по результатам контрольного мероприятия о неправомерных действиях (бездействии) должностных лиц и иных лиц органов местного самоуправления и организаций (при наличии доводов о допущенных ими конкретных нарушениях законодательства Российской Федерации);

- конкретные факты выявленных нарушений законодательства Российской Федерации, в том числе связанных с незаконным использованием средств бюджета Питкярантского муниципального района, и муниципальной собственности Питкярантского муниципального района со ссылками на соответствующие нормативные правовые акты, положения которых нарушены, с указанием актов по результатам контрольного мероприятия на объектах, в которых данные нарушения зафиксированы;

- сведения о размере причиненного ущерба (при наличии);

- информацию о наличии объяснений и замечаний ответственных должностных лиц объектов контрольного мероприятия (при наличии) по существу каждого факта выявленных нарушений, зафиксированных в актах по результатам контрольного мероприятия, и заключения по ним Контрольно-счетного управления;

- перечень представлений, предписаний, направленных в адрес проверяемых объектов, или иных принятых мерах.

2. К обращению Контрольно-счетного управления в правоохранительные органы прилагаются копии отчета о результатах контрольного мероприятия, актов по результатам проверок на объектах, с обязательным приложением копий первичных документов, подтверждающих факты выявленных нарушений, письменных пояснений и замечаний должностных лиц проверяемых объектов по актам проверок и заключения по ним Контрольно-счетного управления, а также другие необходимые материалы.

 

 

Статья 17. Организация контроля за исполнением представлений и предписаний

 

1. Контроль за выполнением предложений по устранению выявленных нарушений, направленных в представлениях и предписаниях Контрольно-счетного управления, осуществляет должностное лицо, ответственный за выполнение контрольного мероприятия.

2. В случае необходимости отмены ранее принятого предписания Контрольно-счетного управления должностное лицо готовит на имя Председателя Контрольно-счетного управления письменное мотивированное предложение об отмене предписания.

Решение об отмене предписания оформляется в форме распоряжения Контрольно-счетного управления, которое доводится до сведения руководства проверенного объекта в течение пяти дней с момента принятия решения.

3. При получении информации на представление или предписание о принятых мерах по результатам контрольного мероприятия и выполнении всех предложений Контрольно-счетного управления в полном объеме, контрольное мероприятие признается завершенным.

4. Результаты проведенного контрольного мероприятия отражаются должностным лицом, ответственным за его проведение, в карточке учета контрольного мероприятия, составленной по форме согласно Приложению 18 к настоящему Регламенту.

 

Статья 18. Порядок проведения экспертно-аналитических мероприятий

 

1. Контрольно-счетное управление в соответствии с возложенными на него полномочиями и согласно Положения о Контрольно-счетном управлении проводит экспертизу и дает заключения по:

1) проекту бюджета Питкярантского муниципального района, а также по проектам решений о внесении в него изменений;

2) отчетам об исполнении бюджета Питкярантского муниципального района;

3) проектам муниципальных правовых актов (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств бюджета Питкярантского муниципального района, а также муниципальных программ;

4) проектам решений Совета Питкярантского муниципального района, регулирующим бюджетные и налоговые правоотношения;

5) другим вопросам, входящим в компетенцию Контрольно-счетного управления, на основании поручений Совета, предложений и запросов Главы Питкярантского муниципального района.

2. Заключения Контрольно-счетного управления не могут содержать политических оценок.

3. Экспертиза проводится в течение месяца с момента поступления документа, если иной срок не указан в нормативном правовом акте, регулирующем проведение экспертизы, в обращении, поручении Председателя Контрольно-счетного управления о проведении экспертизы.

4. Подготовленное заключение визируется исполнителем и представляется на подпись Председателю Контрольно-счетного управления. После подписания заключение рассылается в органы и организации, перечень которых определяется Председателем Контрольно-счетного управления.

5. Экспертно-аналитические мероприятия выполняются в соответствии с утвержденными стандартами и методиками Контрольно-счетного управления.

6. Экспертно-аналитическое мероприятие считается завершенным с момента подписания заключения Председателем Контрольно-счетного управления.

На каждое завершенное экспертно-аналитическое мероприятие заводится карточка учета согласно Приложению 19 к настоящему Регламенту, в которой отражаются результаты мероприятия.

 

 

Статья 19. Оформление результатов аудита в сфере закупок

 

1. Аудит в сфере закупок включает анализ и оценку результатов закупок, достижения целей осуществления закупок для муниципальных нужд Питкярантского муниципального района в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе.

2. Для достижения указанных целей Контрольно-счетное управление осуществляет экспертно-аналитическую, информационную и иную деятельность посредством проверки, анализа и оценки информации о целесообразности, об обоснованности, о своевременности, об эффективности и о результативности расходов на закупки по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам.

Обобщает результаты аудита в виде заключений, в том числе:

- устанавливает причины выявленных отклонений, нарушений и недостатков;

- подготавливает предложения, направленные на их устранение и на совершенствование контрактной системы в сфере закупок, систематизирует информацию о реализации указанных предложений.

 

 

Статья 20. Оформление результатов контрольных мероприятий в сфере закупок

 

Результаты проведения плановых и внеплановых проверок в отношении заказчиков, контрактных служб, контрактных управляющих, комиссий по осуществлению закупок и их членов, уполномоченных органов, уполномоченных учреждений при осуществлении закупок для обеспечения муниципальных нужд, в отношении специализированных организаций, выполняющих отдельные полномочия в рамках осуществления закупок для обеспечения муниципальных нужд оформляются соответствующими актами.

Акты направляются в адрес субъекта контроля в течение пяти рабочих дней со дня их подписания должностными лицами, проводившими контрольные мероприятия.

В случае выявления в результате проведения плановых и внеплановых проверок, а также в результате рассмотрения жалобы на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации или комиссии по осуществлению закупок нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок Контрольно-счетное управление вправе:

- выдавать обязательные для исполнения предписания об устранении таких нарушений в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе об аннулировании определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);

- обращаться в суд, арбитражный суд с исками о признании осуществленных закупок недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.

В течение трех рабочих дней с даты выдачи предписание подлежит размещению в единой информационной системе.

 

 

Статья 21. Оформление результатов рассмотрения жалоб на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации, комиссии по осуществлению закупок, ее членов, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд

 

Рассмотрение жалоб осуществляется Контрольно-счетным управлением в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок.

1. При поступлении жалобы Контрольно-счетное управление в течение двух рабочих дней принимает решение о принятии её к рассмотрению либо о возвращении жалобы без рассмотрения.

Контрольно-счетное управление в день принятия решения о возвращении жалобы сообщает в письменной форме лицу, подавшему жалобу, о принятом решении с указанием причин возвращения жалобы.

Решение о возвращении жалобы может быть обжаловано в судебном порядке.

2. Информация о жалобах, о решениях, принятых по результатам рассмотрения жалоб, включается в реестр жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний.

3. В случае принятия жалобы к рассмотрению в течение двух рабочих дней с даты поступления жалобы Контрольно-счетное управление размещает в единой информационной системе информацию о поступлении жалобы и ее содержании, а также направляет участнику закупки, подавшему жалобу, заказчику, в уполномоченный орган, уполномоченное учреждение, специализированную организацию, комиссию по осуществлению закупки, действия (бездействие) которых обжалуются, уведомления о поступлении жалобы, ее содержании, о месте и времени рассмотрения жалобы.

4. Жалоба подлежит рассмотрению в течение пяти рабочих дней с даты поступления жалобы.

5. Заказчик, уполномоченный орган, уполномоченное учреждение, специализированная организация, комиссия по осуществлению закупок, ее члены, должностные лица контрактной службы, контрактный управляющий, действия (бездействие) которых обжалуются, обязаны представить на рассмотрение жалобы по существу документацию о закупке, заявки на участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя), протоколы, аудио-, видеозаписи и иную информацию и документы, составленные в ходе определения поставщика (подрядчика, исполнителя).

6. Рассмотрение жалобы не осуществляется в отношении результатов оценки заявок на участие в конкурсе, в запросе предложений, окончательных предложений в соответствии с указанными критериями оценки этих заявок, окончательных предложений.

7. Контрольно-счетный орган вправе приостановить определение поставщика (подрядчика, исполнителя) в части заключения контракта до рассмотрения жалобы по существу, направив заказчику, в уполномоченный орган, уполномоченное учреждение, специализированную организацию, комиссию по осуществлению закупок требование о приостановлении определения поставщика (подрядчика, исполнителя) в части заключения контракта до рассмотрения жалобы по существу, которое является для них обязательным. В случае принятия решения о приостановлении определения поставщика (подрядчика, исполнителя) контракт не может быть заключен до рассмотрения жалобы по существу. При этом срок, установленный для заключения контракта, подлежит продлению на срок рассмотрения жалобы по существу. В случае, если вследствие приостановления определения поставщика (подрядчика, исполнителя) контракт не может быть заключен в предусмотренные документацией о закупке сроки, в решении о приостановлении определения поставщика (подрядчика, исполнителя) устанавливается возможность продления предусмотренных контрактом сроков исполнения обязательств по контракту с указанием новых сроков исполнения этих обязательств.

8. По результатам рассмотрения жалобы по существу Контрольно-счетное управление принимает решение о признании жалобы обоснованной или необоснованной и при необходимости о выдаче предписания об устранении допущенных нарушений, о совершении иных действий, предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе. Копия такого решения и в случае выдачи предписания об устранении допущенных нарушений копия такого предписания в течение трех рабочих дней с даты принятия решения и выдачи предписания направляются участнику закупки, подавшему жалобу на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации, комиссии по осуществлению закупок, участникам закупки, направившим возражение на жалобу, а также заказчику, в уполномоченный орган, уполномоченное учреждение, специализированную организацию, комиссию по осуществлению закупок, действия (бездействие) которых обжалуются. Информация о принятом решении, выданном предписании размещается в единой информационной системе в указанный срок.

9. Решение, принятое по результатам рассмотрения жалобы по существу, может быть обжаловано в судебном порядке в течение трех месяцев с даты его принятия.

 

 

Статья 22. Внутренний учет результатов контрольных

и экспертно-аналитических мероприятий

 

1. Основной целью внутреннего учета результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий является формирование полной и достоверной информации о деятельности Контрольно-счетного управления и ее результатах, как в целом, так и по видам деятельности, необходимой для формирования ежегодного отчета о работе Контрольно-счетного управления.

2. Регистры внутреннего учета – документы, а также электронные формы, заполняемые в процессе учета результатов деятельности Контрольно-счетного управления.

3. Задачами внутреннего учета являются:

- возможность формирования на любую дату полной и достоверной информации о деятельности Контрольно-счетного управления и ее результатах с начала текущего года;

- контроль исполнения планов работы и выявления внутренних резервов для обеспечения реализации полномочий, возложенных на Контрольно-счетное управление.

4. Все результаты деятельности Контрольно-счетного управления подлежат точному и своевременному учету в количественном и в денежном выражении.

5. Ведение регистров внутреннего учета и составление внутренней отчетности, достоверность учета обеспечивается Председателем Контрольно-счетного управления в соответствии с порядком, утвержденным Контрольно-счетным управлением.

Документы внутреннего учета и отчетности предназначены для внутреннего пользования и не подлежат представлению сторонним организациям и лицам. Основанием для занесения записей в регистры являются документы, связанные с непосредственным проведением контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, и отражающие конкретные результаты проделанной в их рамках работы (акты, отчеты, заключения, представления и предписания Контрольно-счетного управления, ответы на них, обращения в правоохранительные и иные контролирующие органы и ответы на них, информационные сообщения и др.).

6. Учет количества проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, объектов проверок (ревизий), встречных проверок, объема проверенных бюджетных средств, результатов мероприятий и мер, принятых по устранению выявленных нарушений, осуществляется в электронном виде в порядке, установленном соответствующим локальным актом Контрольно-счетного управления.

 

 

Статья 23. Порядок предоставления информации о деятельности Контрольно-счетного управления в средствах массовой информации

 

1. В соответствии с Положением о Контрольно-счетном управлении устанавливается следующий порядок официального предоставления информации о деятельности Контрольно-счетного управления средствам массовой информации (далее – СМИ):

- информация для СМИ предоставляется только по завершению мероприятий и направления материалов по результатам мероприятий в Совет Питкярантского муниципального района;

- информация предоставляется СМИ Председателем Контрольно-счетного управления;

- предоставление информации осуществляется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о защите государственной и иной охраняемой законом тайны;

- ежегодный отчет о работе Контрольно-счетного управления размещается в сети Интернет только после его рассмотрения Советом Питкярантского муниципального района.

 

Статья 24. Вступление в силу Регламента Контрольно-счетного управления

 

1. Регламент утверждается приказом Контрольно-счетного управления и подлежит официальному опубликованию (обнародованию) в средствах массовой информации.

2. Регламент может быть изменен или дополнен путем внесения в него изменений, утверждаемых приказом Контрольно-счетного управления, подлежащим официальному опубликованию (обнародованию) в средствах массовой информации.

Приложение 1

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

На бланке организации

РАСПОРЯЖЕНИЕ

«___»__________20__ Г. №_______

г. Питкяранта

1. В соответствии с ________________________________________________

(пункт плана работы Контрольно-счетного управления)

на ______ год в срок с _________ по _________ 20__года провести контрольное

мероприятие «_______________________________________________________».

(наименование контрольного мероприятия)

2. Назначить:

исполнителем контрольного мероприятия

_____________________________________________________________________.

(должность, инициалы и фамилия исполнителей контрольного мероприятия)

3.Контроль исполнения настоящего распоряжения оставляю за собой.

Председатель ________________________

(инициалы, фамилия)

 

 

 

Приложение 2

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

 

На бланке организации

_______________________

Должность руководителя проверяемого объекта

__________________

инициалы, фамилия

 

Уважаемый(ая) _______________!

 

В соответствии с планом работы Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района на 20__год проводится (планируется проведение) контрольного мероприятия «______________________________________________________________________»

(наименование контрольного мероприятия)

в _______________________________________________________________________.

(наименование объекта контрольного мероприятия – указывается при необходимости)

 

Руководствуясь Положением о Контрольно-счетном управлении Питкярантского муниципального района, утвержденным решением Совета Питкярантского муниципального района от 24.09.2014 г. № 207 в целях проведения (подготовки к проведению) контрольного мероприятия прошу в срок до «___» ______________20___ года представить (поручить представить)

______________________________________________________________________

(должность, инициалы, фамилия руководителя контрольного мероприятия)

 

Следующую информацию, документы и материалы:

1.___________________________________________________________________________

(указываются наименование конкретных документов, материалов или формулируются вопросы, по

2.____________________________________________________________________________

которым необходимо представить соответствующую информацию)

 

 

 

 

 

Председатель личная подпись инициалы, фамилия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

УТВЕРЖДАЮ:

Председатель

Контрольно-счетного управления

Питкярантскогомуниципального района

__________ ________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

«____» ____________ 20__ г.

Программа

проведения контрольного мероприятия

«________________________________________________________________»

(наименование контрольного мероприятия)

1. Основание для проведения контрольного мероприятия: _____________________________________________________________________________

(пункт плана работы Контрольно-счетного управления на 20__год)

2. Цели и предмет контрольного мероприятия_________________________________________________________

(указывается, что именно проверяется)

3. Вопросы, охватывающие содержание мероприятия:

_____________________________________________________________________________

4. Объекты контрольного мероприятия:

4.1._____________________________________________________________________

(полное наименование объекта)

4.2.________________________________________________________________

(полное наименование объекта)

5. Проверяемый период деятельности: ___________________________________

6. Сроки проведения контрольного мероприятия с «__» ______20_г. по «__» _______20_г.

(из распоряжения о проведении контрольного мероприятия)

7. Состав ответственных исполнителей контрольного мероприятия:

________________________________________________________________________

(должность, инициалы, фамилия исполнителей, в том числе привлеченных экспертов)

8. Перечень законов и иных нормативных правовых актов, исполнение которых должно быть проверено в ходе контрольного мероприятия:

9. Срок представления проекта отчета на рассмотрение председателя Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района: «____» __________20__г.

Председатель личная подпись инициалы, фамилия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 4

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

 

УДОСТОВЕРЕНИЕ НА ПРАВО

ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ

№_________ дата________________

В соответствии с планом работы Контрольно-счётного управления Питкярантского муниципального района, утвержденным приказом Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___» _______20__ года №___, на основании распоряжения Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___» _________ 20__г №______поручается:_____________________________________________________

провести в: _______________________________________________________________

контрольное мероприятие по теме: ___________________________________________________________________

срок проведения: _____________________________________________________

Председатель Контрольно-

счетного управления личная подпись (инициалы, фамилия)

М.П.

 

Ознакомлен :

Руководитель проверяемого объекта

_________________ ____________ __________________ _______

(должность) (подпись) (инициалы, фамилия) (дата)

 

Срок проведения контрольного мероприятия приостановлен с:

«_____»_______________________20__года

(дата приостановления контрольного мероприятия)

 

Председатель Контрольно-

счетного управления личная подпись (инициалы, фамилия)

М.П.

 

Ознакомлен:

Руководитель проверяемого объекта

_________________ ____________ __________________ _______

(должность) (подпись) (инициалы, фамилия) (дата)

 

 

Срок проведения контрольного мероприятия возобновлен с:

«_____»_______________________20__года

(дата возобновления контрольного мероприятия)

 

Председатель Контрольно-

счетного управления личная подпись (инициалы, фамилия)

М.П.

 

Ознакомлен:

Руководитель проверяемого объекта

_________________ ____________ __________________ _______

(должность) (подпись) (инициалы, фамилия) (дата)

 

Срок проведения контрольного мероприятия продлен до:

«_____»_______________________20__года

(дата окончания контрольного мероприятия)

 

Председатель Контрольно-

счетного управления личная подпись (инициалы, фамилия)

М.П.

 

Ознакомлен:

Руководитель проверяемого объекта

_________________ ____________ __________________ _______

(должность) (подпись) (инициалы, фамилия) (дата)

Приложение 5

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

 

АКТ

по факту отказа в допуске на проверяемый объект

_____________ «___» _______ 20__года

(место составления)

 

В соответствии с планом работы Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района на 20__год, утвержденным приказом Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___»________20__года №___, распоряжением Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___»________20__года №___, удостоверением на право проведения контрольного мероприятия от «___»________20__года №___, в __________________________________________________________________

(наименование проверяемого объекта)

проводится контрольное мероприятие по теме «________________________________________________________________».

(наименование контрольного мероприятия)

Должностным лицом ___________________________________________

(должность, инициалы и фамилия)

отказано в допуске на объект _________________________________________

(наименование проверяемого объекта)

сотрудникам Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района __________________________________________________________________.

(должность, инициалы и фамилия сотрудников Контрольно-счетного управления)

Данный факт является нарушением пункта 1 статьи 13 и подпункта 1 пункта 1 статьи 14 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и влечет за собой ответственность в соответствии с действующим законодательством.

 

Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, один из которых вручен

_________________________________________________________________

(должность, фамилия и инициалы руководителя (уполномоченного заместителя) проверяемого объекта)

 

ПОДПИСИ:

от Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

______________________________________________________________

(должность, личная подпись, инициалы и фамилия)

от ____________________________ _________________________________ (наименование проверяемого объекта) (должность, личная подпись, инициалы, фамилия)

 

Один экземпляр акта получил ____________________________________________________

(должность, личная подпись, инициалы, фамилия, дата)

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 6

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

АКТ

по факту непредставления информации

_____________ «___» _______ 20__года

(место составления)

В соответствии с планом работы Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района на 20__год, утвержденным приказом Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___»_____________20__года №___, распоряжением Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___»________20__года №___, удостоверением на право проведения контрольного мероприятия от «___»________20__года № ___, в _________________________________________________________________

(наименование проверяемого объекта)

проводится контрольное мероприятие по теме «________________________________________________________________».

(наименование контрольного мероприятия)

Необходимая для проведения контрольного мероприятия информация была запрошена ________________________________________________________

(должность, фамилия и инициалы должностного лица Контрольно-счетного управления)

в соответствии с запросом от «____» ________ 20__ года №____.

Срок представления информации истек «__» ____________ 20__года.

К настоящему времени должностным лицом_______________________________________

__________________________________________________________________

(должность, фамилия и инициалы должностного лица проверяемого объекта)

информация (не представлена/представлена не в полном объеме/представлена недостоверная), что является нарушением пункта 1 статьи 13, статьи 15 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и влечет за собой ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, один из которых вручен

_________________________________________________________________

(должность, фамилия и инициалы руководителя (уполномоченного заместителя) проверяемого объекта)

ПОДПИСИ:

от Контрольно-счетного управления

муниципального района ______________________________________________

(должность, личная подпись, инициалы и фамилия)

от ____________________________ _____________________________________ (наименование проверяемого объекта) (должность, личная подпись, инициалы, фамилия)

 

Один экземпляр акта получил ____________________________________________________

(должность, личная подпись, инициалы, фамилия, дата)

 

 

Приложение 7

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

 

АКТ

изъятия документов

_____________ «___» _______ 20__года

(место составления)

В соответствии с планом работы Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района на 20__год, утвержденным приказом Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___»_____________20__года №___, распоряжением Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___»________20__года №___, удостоверением на право проведения контрольного «___»________20__года№___, в __________________________________________________________________

(наименование проверяемого объекта)

проводится контрольное мероприятие по теме «________________________________________________________________».

(наименование контрольного мероприятия)

В соответствии с Положением о Контрольно-счетном управлении Питкярантского муниципального района» должностными лицами Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района изъяты для проверки следующие документы:

1. _________________________________________________ на ___ листах.

2. _________________________________________________ на ___ листах.

Изъятие документов произведено в присутствии должностных лиц ___________________________________________________________________

(должность, инициалы, фамилия должностных лиц проверяемого объекта)

Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, один из которых вместе с копиями изъятых документов вручен (направлен)_________________________

(должность, инициалы, фамилия)

ПОДПИСИ:

от Контрольно-счетного управления

муниципального района _____________________________________________

(должность, личная подпись, инициалы и фамилия)

от ____________________________ _____________________________________ (наименование проверяемого объекта) (должность, личная подпись, инициалы, фамилия)

 

Один экземпляр акта получил ____________________________________________________

(должность, личная подпись, инициалы, фамилия, дата)

 

Приложение 8

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

 

Акт

по факту опечатывания касс, кассовых или служебных помещений, складов и архивов

________________ «____»________20__ года

(место составления)

В соответствии с планом работы Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района на 20__год, утвержденным приказом Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___»_____________20__года №___, распоряжением Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___»________20__года №___, удостоверением на право проведения контрольного мероприятия от «___»________20__года №___, в __________________________________________________________________

(наименование проверяемого объекта)

проводится контрольное мероприятие по теме «________________________________________________________________».

(наименование контрольного мероприятия)

В соответствии с Положением о Контрольно-счетном управлении Питкярантского муниципального района должностными лицами Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района опечатаны:

____________________________________________________________________

(перечень опечатанных объектов)

Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, один из которых вручен ________________________________________________________________________

(должность, инициалы, фамилия)

ПОДПИСИ:

от Контрольно-счетного управления

муниципального района ______________________________________________

(должность, личная подпись, инициалы и фамилия)

 

от ____________________________ _____________________________________ (наименование проверяемого объекта) (должность, личная подпись, инициалы, фамилия)

 

 

Один экземпляр акта получил ____________________________________________________

(должность, личная подпись, инициалы, фамилия, дата)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 9

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

 

Председателю

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

_________________________

(инициалы, фамилия)

УВЕДОМЛЕНИЕ

В соответствии с планом работы Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района на 20__год, утвержденным приказом Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___»_____________20__года №___, распоряжением Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___»________20__года №___, удостоверением на право проведения контрольного мероприятия от «___»________20__года №___,

в _________________________________________________________________

(наименование проверяемого объекта)

проводится контрольное мероприятие по теме «________________________________________________________________».

(наименование контрольного мероприятия)

В соответствии с Положением О Контрольно-счетном управлении Питкярантского муниципального района

_________________________________________________________________________

(должность, фамилия, инициалы должностных лиц Контрольно-счетного управления)

изъяты для проверки документы, о чем составлен акт изъятия документов от «___» _________20__года;

опечатаны ______________________________________________________________________,

(перечень опечатанных объектов)

о чем составлен акт по факту опечатывания касс, кассовых или служебных помещений, складов и архивов от «___» _________20__года.

от Контрольно-счетного управления

муниципального района ______________________________________________

(должность, личная подпись, инициалы и фамилия)

ознакомлен:

 

Председатель Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района __________ _________________ _________

(подпись) (инициалы, фамилия) (дата)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 10

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

На бланке организации

АКТ ПРОВЕРКИ

_____________________________________________________________________________________________

(полное наименование объекта контрольного мероприятия)

__________________ «___» ____________ 20__г.

(место составления)

Наименование контрольного мероприятия:

Основание для проведения контрольного мероприятия:

Лица, проводившие контрольное мероприятие (инициалы, фамилия, должность):

Привлеченные специалисты (инициалы, фамилия, должность, место работы):

Проверяемый период деятельности:

Сроки проведения контрольного мероприятия на объекте:

Контрольное мероприятие проводилось в присутствии (инициалы, фамилия, должность):

Юридический адрес объекта контрольного мероприятия:

Идентификационный номер налогоплательщика:

Сведения о замещении должностей руководителя и главного бухгалтера объекта контрольного мероприятия за проверяемый период:

Сведения о форме и состоянии бухгалтерского учета и отчетности:

Сведения о проверках, проведенных контролирующими органами за последний год, и краткое изложение их результатов, если они относятся к предмету и цели настоящего контрольного мероприятия:

Перечень использованных (изученных) нормативных правовых актов, учетных и отчетных документов:

Перечень неполученных документов из числа затребованных с указанием причин и номеров актов в случае отказа в предоставлении документов или иных фактов, препятствующих в работе:

Перечень приложений к данному акту:

В ходе контрольного мероприятия установлено следующее:

 

Подписи лиц, проводивших контрольное мероприятие:

_____________ _________ ______________ ____________________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

 

Подписи руководителя и главного бухгалтера объекта контрольного мероприятия с указанием на наличие пояснений и замечаний*:

________________ _____________ ___________ ___________________

(должность) (дата ) (подпись) (инициалы, фамилия)

________________ _____________ ___________ ___________________

(должность) (дата ) (подпись) (инициалы, фамилия)

 

Пояснения и замечания :__________________________на_________листах.

 

* В течение пяти рабочих дней с даты получения акта проверки руководитель, в случае его отсутствия – его заместитель, либо уполномоченное лицо проверяемого органа или организации подписывает оба экземпляра акта проверки и направляет в Контрольно-счетное управление Питкярантского муниципального района один из подписанных экземпляров. В случае не согласия с фактами, изложенными в Акте проверки, а также с выводами и предложениями проверяющего (проверяющих) руководитель (в случае его отсутствия – его заместитель, либо иное уполномоченное лицо проверяемого органа или организации) подписывает Акт проверки с указанием на наличие пояснений и замечаний.

Письменные пояснения и замечания по указанному Акту проверки в целом или по его отдельным положениям проверяемый орган или организация направляют в Контрольно-счетное управление Питкярантского муниципального района одновременно с подписанным Актом проверки. Проверяемый орган или организация вправе приложить к письменным пояснениям и замечаниям документы или их заверенные копии, подтверждающие обоснованность своих возражений.

 

Заполняется в случае отказа должностных лиц проверяемого органа или организации от принятия акта

от принятия акта_______________________________________________________________

(должность, инициалы, фамилия руководителя, в случае его отсутствия – его заместителя, либо иного уполномоченного лица проверяемого органа или организации)

отказался.

 

Подписи лиц, проводивших контрольное мероприятие

__________ ___________ _______________ _____________________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

 

 

Свидетели:

__________ ___________ _______________ _____________________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

 

__________ ___________ _______________ _____________________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

 

 

Один экземпляр акта направлен по адресу:_____________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 11

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

 

 

На бланке организации

АКТ

ВСТРЕЧНОЙ ПРОВЕРКИ

_____________________________________________________________________________________________

(полное наименование объекта контрольного мероприятия)

_______________________ «___» ____________ 20__г.

(место составления )

Основание для проведения проверки:

Тема, цели и задачи проверки:

Лица, проводившие проверку (инициалы, фамилия, должность):

Проверяемый период деятельности:

Руководитель и главный бухгалтер объекта проверки за проверяемый период:

Перечень неполученных документов из числа затребованных с указанием причин и номеров актов в случае отказа в предоставлении документов или иных фактов, препятствующих в работе:

Изложение результатов проверки:

Подписи лиц, проводивших контрольное мероприятие:

________________________ ____________ ___________ ______________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

________________________ ____________ ___________ ______________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

Подписи руководителя и главного бухгалтера объекта контрольного мероприятия с указанием на наличие пояснений и замечаний*:

______________________ ____________ ___________ ______________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

________________________ ____________ ___________ ______________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

пояснения и замечания: ____________________________________ на_____листах.

* В течение пяти рабочих дней с даты получения акта проверки руководитель, в случае его отсутствия - его заместитель, либо иное уполномоченное лицо проверяемого органа или организации подписывает оба экземпляра акта проверки и направляет в Контрольно-счетное управление один из подписанных экземпляров. В случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, а также с выводами и предложениями проверяющего (проверяющих) руководитель, в случае его отсутствия - его заместитель, либо иное уполномоченное лицо проверяемого органа или организации подписывает акт проверки с указанием на наличие пояснений и замечаний.

Письменные пояснения и замечания по указанному акту проверки в целом или по его отдельным положениям проверяемый орган или организация направляют в Контрольно-счетное управление одновременно с подписанным актом проверки. Проверяемый орган или организация вправе приложить к письменным пояснениям и замечаниям документы или их заверенные копии, подтверждающие обоснованность своих возражений.

Заполняется в случае отказа должностных лиц проверяемого органа или организации от принятия акта

от принятия акта

_____________________________________________________________________________________________

(должность, инициалы, фамилия руководителя, в случае его отсутствия – его заместителя, либо иного уполномоченного лица проверяемого органа или организации)

отказался.

Подписи лиц, проводивших контрольное мероприятие:

________________________ ____________ ___________ ______________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

________________________ ____________ ___________ ______________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

Свидетели:

________________________ ____________ ___________ ______________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

________________________ ____________ ___________ ______________

(должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

Один экземпляр акта направлен по адресу: ______________________________________


Приложение 12

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

 

На бланке организации

УТВЕРЖДЕН

Приказом Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

от «___» ________20__года №__

Отчёт

о результатах контрольного мероприятия

№_______ «___»_______________20__ год

 

Наименование (тема) контрольного мероприятия:

Основание проведения контрольного мероприятия:

Цель(и) контрольного мероприятия:

Сроки проведения контрольного мероприятия:

Объекты контрольного мероприятия:

Проверяемый период деятельности:

Руководитель контрольного мероприятия:

Исполнители контрольного мероприятия:

Нормативные документы, использованные в работе:

Оформленные акты, заключения, справки и т.п., использованные в отчете, ознакомление с ними под расписку руководителя или иных должностных лиц проверенных объектов, наличие письменных объяснений, замечаний или возражений и заключение аудитора по ним:

Неполученные документы из числа затребованных с указанием причин или иные факты, препятствовавшие работе:

Результаты контрольного мероприятия (анализ соблюдения нормативных правовых актов, установленные нарушения и недостатки в проверяемой сфере и в деятельности объектов контрольного мероприятия с оценкой ущерба или нарушения):

 

Выводы:

Итоговые данные контрольного мероприятия

тыс.рублей

Нарушения

Выявлено финансовых нарушений

Предложено к устранению финансовых нарушений

Примечание

Всего

в том числе, к восстановлению в бюджет

1

2

3

4

5

При формировании и исполнении бюджетов

Нецелевое использование бюджетных средств

Несоответствие принципу результативности и эффективности использования бюджетных средств

Неправомерное использование средств

В области государственной (муниципальной) собственности

При осуществлении государственных (муниципальных) закупок

При ведении бухгалтерского учета и составлении отчетности

Прочие виды нарушений и недостатков

ВСЕГО

Предложения по восстановлению и взысканию средств, наложению финансовых или иных санкций, привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушения:

Предложения по устранению выявленных нарушений и недостатков в управлении и ведомственном контроле, законодательном регулировании проверяемой сферы:

Другие предложения:

Направить отчет:

Главе муниципального образования

Председателю Совета муниципального образования

 

Предлагаемые представления и/или предписания:

Приложение 13

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

 

На бланке организации

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ

№____________ от_____________ ________________________________________________________________________________

(должность, инициалы и фамилия руководителя органа местного самоуправления, проверяемого объекта)

 

________________________________________________________________________________________________

(наименование органа местного самоуправления, проверяемого объекта)

В соответствии с планом работы Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района на 20__год, утвержденным приказом Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «__»_________20__года №_____ , проведено контрольное мероприятие

«____________________________________________________________________________»,

на объекте ______________________________________________________________,

по результатам которого выявлены следующие нарушения и недостатки:

1.________________________________________________________________________2.________________________________________________________________________

С учетом изложенного и на основании статьи 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» Контрольно-счетное управление Питкярантского муниципального района предлагает:

1. __________________________________________________________________________

2. __________________________________________________________________________

 

О принятых мерах необходимо проинформировать Контрольно-счетное управление Питкярантского муниципального района в срок до «___» ___________20___ года.

 

Приложение:

отчет о результатах контрольного мероприятия, другие документы (при соответствующем решении коллегии) на ____л. в 1 экз.

Председатель _______________ ______________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

Исполнитель:

Приложение 14

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

На бланке организации

ПРЕДПИСАНИЕ

№____________ от ________20__ года ________________________________________________________________________________(должность, инициалы и фамилия руководителя органа местного самоуправления, проверяемого объекта)

__________________________________________________________________________

(наименование органа местного самоуправления, проверяемого объекта)

В соответствии с планом работы Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района на 20__год, утвержденным приказом Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «__»_________20__года №_____, проводится контрольное мероприятие

«_____________________________________________________________________________»,

(наименование контрольного мероприятия)

на объекте ____________________________________________________________

В ходе проведения указанного контрольного мероприятия __________________________________________________________________________

(должность, инициалы, фамилия должностных лиц проверяемого объекта)

были созданы препятствия для работы должностных лиц Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района, выразившиеся в _________________________________________________________________________,

(указываются конкретные факты создания препятствий для проведения мероприятия (отказ в допуске на объект, отказ в предоставлении информации))

что является нарушением статьи 14 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и влечет за собой ответственность в соответствии с действующим законодательством.

С учетом изложенного и на основании статьи 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» предписывается

__________________________________________________________________________

(наименование объекта контрольного мероприятия)

незамедлительно устранить указанные препятствия для проведения контрольного мероприятия, а также принять меры в отношении должностных лиц, не исполняющих законные требования должностных лиц Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района.

О выполнении настоящего предписания и принятых мерах необходимо проинформировать Контрольно-счетное управление Питкярантского муниципального района до «___»_________20___года (в течение _____ дней со дня его получения).

Председатель ________________ ______________________

(подпись) (инициалы, фамилия)


Приложение 15

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

На бланке организации

ПРЕДПИСАНИЕ

№___________ от _____________ ________________________________________________________________________________(должность, инициалы и фамилия руководителя органа местного самоуправления, проверяемого объекта)

__________________________________________________________________________

(наименование органа местного самоуправления, проверяемого объекта)

В соответствии с планом работы Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района на 20__год, утвержденным приказом Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от ________ № _____, проводится контрольное мероприятие

«_______________________________________________________________________»,

(наименование контрольного мероприятия)

на объекте ___________________________________________________________________.

В ходе проведения указанного контрольного мероприятия __________________________________________________________________________

(должность, инициалы, фамилия должностных лиц проверяемого объекта)

выявлены следующие нарушения:

1. _________________________________________________________________________

2. __________________________________________________________________________

(указываются факты нарушений, конкретные статьи законов и (или) пунктов иных нормативных правовых требования которых нарушены, а также оценка ущерба, причиненного Питкярантскому муниципальному району)

С учетом изложенного и на основании статьи 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» предписывается

__________________________________________________________________________

(наименование объекта контрольного мероприятия)

незамедлительно устранить указанные факты нарушений, возместить нанесенный Питкярантскому муниципальному району материальный ущерб и привлечь к ответственности должностных лиц, виновных в нарушении законодательства.

О выполнении настоящего предписания и принятых мерах необходимо проинформировать Контрольно-счетное управление Питкярантского муниципального района до «___»_________20___года (в течение _____ дней со дня его получения).

Председатель ________________ ______________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

Приложение 16

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

На бланке организации

Руководителю _____________________________

(наименование организации)

______________________________________

(инициалы, фамилия)

Уважаемый __________________!

В соответствии с планом работы Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района на 20__год проведено контрольное мероприятие «__________________________________________________________________».

(наименование контрольного мероприятия)

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

_______________________________________________________________________________________________

(излагаются результаты контрольного мероприятия, касающиеся компетенции и представляющие интерес для адресата письма)

Приказом Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___» __________20__года № _____утвержден отчет о результатах контрольного мероприятия и направлены:

________________________________________________________________________________________________

(указываются представления, предписания, информационные письма, обращения в правоохранительные органы

(с указанием адресата), направленные по решению Председателя Контрольно-счетного управления)

О результатах рассмотрения письма необходимо проинформировать Контрольно-счетное управление Питкярантского муниципального района.

 

Приложение:

отчет о результатах контрольного мероприятия на ___ л. в 1 экз.

Председатель ________________ ______________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

Приложение 17

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

На бланке организации

Руководителю _____________________________

(должность, инициалы, фамилия руководителя правоохранительного органа)

______________________________________

Уважаемый ________________!

Во исполнение приказа Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района от «___» _______ 20__ г. № ___ , в соответствии со статьей 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» направляем Вам материалы контрольного мероприятия «_________________________________________________________________________»,

(наименование контрольного мероприятия)

которые включают выявленные в ходе его проведения нарушения законодательства Российской Федерации, содержащие признаки состава преступлений и требующие принятия необходимых мер реагирования.

По результатам контрольного мероприятия установлены следующие нарушения законодательства Российской Федерации

1. __________________________________________________________________

2. __________________________________________________________________

(приводится перечень конкретных фактов выявленных нарушений, неправомерных действий (бездействия) должностных лиц со ссылками на соответствующие нормативные правовые акты, положения которых наруше-ны, с указанием актов по результатам контрольного мероприятия, в которых данные нарушения зафиксирова-ны, а также информация о наличии соответствующих объяснений, замечаний и возражений ответственных должностных лиц объектов контрольного мероприятия по существу каждого факта выявленных нарушений и заключения по ним контрольно-счетного управления)

Выявленными в ходе контрольного мероприятия нарушениями нанесен ущерб _____________________________в сумме _____________________________________ рублей.

(кому) (указывается сумма выявленного ущерба)

По результатам контрольного мероприятия в адрес____________________________

(наименование проверяемого объекта)

направлено предписание (представление) Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района.

В связи с изложенным, прошу Вас провести проверку и обеспечить принятие необходимых мер реагирования по фактам нарушения законодательства Российской Федерации, выявленным Контрольно-счетным управлением Питкярантского муниципального района

О результатах рассмотрения настоящего обращения и принятых процессуальных решениях (с приложением копий соответствующих документов) прошу проинформировать Контрольно-счетное управление Питкярантского муниципального района.

Приложение:

1.Копия отчета о результатах контрольного мероприятия на ____л. в 1 экз.

2.Копия акта (актов) проверки на ____л. в 1 экз.

3.Копии первичных документов, подтверждающих факты выявленных правонарушений, на ___ л. в 1 экз.

4.Замечания по акту (актам) по результатам контрольного мероприятия должностных и иных лиц объектов на ____л. в 1 экз.

5.Копия предписания (представления) Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района

от «___» _______ 20___ №____ на ___л. в 1 экз.


Председатель ________________ ______________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

Приложение 18

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

КАРТОЧКА УЧЕТА КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ

Наименование контрольного мероприятия:

Основание для проведения:

Руководитель мероприятия:

Исполнитель(и):

Сроки выполнения

по плану:

фактически:

(в случае изменения сроков указываются причины)

Оформленные акты по результатам проведенных проверок на объектах:

Дата и № оформленного отчета и результаты его рассмотрения:

Информация о направлении предложений в адрес каждого проверенного объекта (по данным отчета):

Информация о направлении предложений в адрес каждого проверенного объекта (по данным отчета):

Представления (предписания) Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района, в которых даны:

- предложения по восстановлению и взысканию средств на сумму - количество предложений по устранению недостатков и нарушений законодательства, в управлении и ведомственном контроле

Отчет направлен:

- Главе Питкярантского муниципального района

- в Совет Питкярантского муниципального района

- в правоохранительные органы (в том числе по инициативе Контрольно-счетного управления)- в иные органы


Результаты рассмотрения отчета:

- Главой Питкярантского муниципального района;

-в Совете Питкярантского муниципального района

Отметки о снятии мероприятия с контроля

и направлении материалов в Дело:

Предложения должностного лица, осуществившего контрольное мероприятие:

«_____»___________________20___года ________________________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Решение Председателя Контрольно-счетного управления Питкярантского муниципального района

материалы проверки в Дело № ______

«_____»___________________20___года ________________________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

 

Приложение 19

к Регламенту

Контрольно-счетного управления

Питкярантского муниципального района

КАРТОЧКА УЧЕТА ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКОГО МЕРОПРИЯТИЯ

Наименование экспертно-аналитического мероприятия:

Основание для проведения:

Руководитель мероприятия:

Исполнитель(и):

Сроки выполнения

по плану:

фактически:

(в случае изменения сроков указываются причины)

Оформленные заключения о проведенном экспертно-аналитическом мероприятии и результаты их рассмотрения:

 

Основные выводы и предложения по результатам проведенного экспертно-аналитического мероприятия

 

Аналитические материалы направлены:

- Главе Питкярантского муниципального района

- в Совет Питкярантского муниципального района

- в правоохранительные органы (в том числе по инициативе Контрольно-счетного управления)

- в иные органы

Результаты рассмотрения отчета:

-Главой Питкярантского муниципального района;

-в Совете Питкярантского муниципального района

Отметки о снятии мероприятия с контроля

и направлении материалов в Дело:

Предложения должностного лица, осуществивщего экспертно-аналитическое мероприятие:

«_____»___________________20___года ________________________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Решение Председателя Контрольно-счетного управления

материалы проверки в Дело № ______

 

«_____»___________________20___года ________________________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

 

 
< Пред.

Администрация Питкярантского муниципального района. © 2010

[ design-cibox ]