Администрация Питкярантского муниципального района

Меню сайта
Выборы 2018
Государственные полномочия
Земельные участки
Инвестору
Муниципальное имущество
Муниципальный заказ
Муниципальные услуги
Национальные проекты
Новости
Нормативные документы
Отдел Полиции
Открытые данные
Проекты муниципальных программ
Публичные слушания
Развитие коммунальной инфраструктуры
Экономика района
2018 - Год культуры безопасности
Учредительные документы
Положение об администрации
Положение о Финансовом Управлении
Регламент Совета
Устав Питкярантского муниципального района





Забыли пароль?
Опрос
Как Вы оцениваете работу Администрации района?
 
Качество предоставления услуг в сфере культуры в районе.
 

Бесплатная Газета Вся Карелия - Вездеход

Управление муниципальными финансами на 2016-2018 годы Версия для печати Отправить на e-mail
Написал Финансовое управление   
Friday, 18 September 2015 17:36

скачать в формате Word admin.pit.su/file/Programma%20po%20finansam.doc

 

 
Российская Федерация
Республика Карелия
 
АДМИНИСТРАЦИЯ
ПИТКЯРАНТСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
 
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
 
от « 11 » сентября 2015 года №708
г. Питкяранта
 
Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном
районе на 2016-2018 годы»
 
В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на основании постановлений администрации Питкярантского муниципального района от 07 августа 2014 года №736-н «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Питкярантского муниципального района», от 15 декабря 2014 года №1313 «Об утверждении Перечня муниципальных программ Питкярантского муниципального района» администрация Питкярантского муниципального района
П О С Т А Н О В Л Я Е Т:
 
1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу «Управление муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе на 2016-2018 годы».
2. Разместить настоящее постановление на официальном сайте администрации Питкярантского муниципального района.
 
 
Глава администрации
Питкярантского муниципального района О.А. Старикова
 
 
 
 
 
 
 
Приложение
УТВЕРЖДЕН
постановлением администрации
Питкярантского муниципального района
от « 11 » сентября 2015 года №708
 
ПАСПОРТ
муниципальной программы «Управление муниципальными финансами
в Питкярантском муниципальном районе на 2016-2018 годы»
Ответственный исполнитель (разработчик) муниципальной программы
Финансовое управление Питкярантского муниципального района (далее – финансовое управление)
Соисполнитель муниципальной Программы
отсутствуют
Подпрограммы муниципальной программы
Подпрограмма 1. «Организация бюджетного процесса»;
Подпрограмма 2. «Управление муниципальным долгом»;
Подпрограмма 3. «Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере»;
Цель муниципальной программы
Обеспечение исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района направленное на повышение эффективности бюджетных расходов, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета
Задачи
муниципальной
программы
1. Обеспечение исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района и создание условий для повышения результативности бюджетных расходов, планируемых и осуществляемых в программном формате, выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года
2. Эффективное управление муниципальным долгом;
3. Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере;
Конечные результаты муниципальной программы
1. Стабильное и устойчивое функционирование бюджетной системы Питкярантского муниципального района в долгосрочной перспективе;
2. Развитие муниципального финансового контроля, способного своевременно выявлять и, самое главное, предотвращать бюджетные правонарушения;
3. Перевод большей части расходов местного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;
4. Обеспечение прозрачности государственных и муниципальных финансов;
5. Сохранение объема и структуры муниципального долга на оптимальном уровне.
Целевые индикаторы муниципальной программы
Целевые индикаторы результативности предусмотрены приложением № 6 к настоящей программе
Этапы и сроки
реализации
муниципальной программы
2016-2018 годы, реализация Программы будет осуществляться без выделения этапов
Финансовое обеспечение муниципальной программы с указанием источников
 
Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы за счет всех источников финансирования составляет 23407 тыс. рублей, в том числе: за счет средств местного бюджета – 23407,0 тысяч рублей, в том числе по годам:
2016 год – 7313,0 тыс. рублей;
2017 год – 8047,0 тыс. рублей;
2018 год – 8047,0 тыс. рублей.
 
 
1.Характеристика текущего состояния муниципальных финансов
Питкярантский муниципальный район (далее – ПМР) на протяжении последних лет реализовывал реформы в сфере муниципальных финансов, которые предусматривали развитие и совершенствование бюджетной и налоговой политики на территории, повышение эффективности управления муниципальными финансами, расширение самостоятельности участников бюджетного процесса и повышение их ответственности за результаты принимаемых решений.
Повышение эффективности управления муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе считалось одной из приоритетных целей и обеспечивалось поэтапной реализацией мероприятий по улучшению качества управления муниципальными финансами, оптимизации системы управления бюджетными ресурсами и повышению эффективности расходов бюджета, внедрению современных методов и технологий управления муниципальными финансами.
С 2010 по 2011 год, проводимая в Питкярантском муниципальном районе работа по совершенствованию управления муниципальными финансами была систематизирована в рамках программы реформирования муниципальных финансов Питкярантского муниципального района на 2010-2011 год, утвержденной решением Совета Питкярантского муниципального района от 17.02.2010 года № 343 «Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов Питкярантского муниципального района на 2010-2011 годы».
Разработка данной программы преследовала следующие цели: повышение эффективности и прозрачности функционирования системы управления финансами, предоставление доступных и качественных муниципальных бюджетных услуг населению, планомерно развивающийся муниципальный сектор экономики. Для достижения указанных выше целей Программой были поставлены определенные задачи.
В целях решения поставленных задач и достижения целей программы был разработан план мероприятий по реализации Программы реформирования муниципальных финансов Питкярантского муниципального района на 2010-2011 годы и план использования средств бюджета Питкярантского муниципального района. План мероприятий определил наименование мероприятий с закреплением ответственных исполнителей и сроков внедрения мероприятий с ожидаемым результатом.
По условиям, определенным постановлением Правительства Республики Карелия от 05.02.2008 года №23-П, субсидия на реформирование муниципальных финансов распределялась по итогам конкурсного отбора, проводимого исполнительным органом государственной власти Республики Карелия в сфере финансов. По итогам рассмотрения Программ, предоставленных муниципальными образованиями Республики Карелия, наш район попал в 10 муниципальных районов, которые получили средства на реализацию данной Программы. Соответственно, Программа была скорректирована (решением Совета ПМР от 23.06.2010 года №372) с учетом средств, выделенных из бюджета Республики Карелия. Общий объем средств, предусмотренных программой составил: на первом этапе – 2010 год – 3656,4 тыс. руб., в том числе 2311,4 тыс. руб. – средства бюджета РК (постановление Правительства РК от 17.05.2010 года №98-П), на втором этапе – 2011 год - 2125 тыс. руб.
В соответствии с данной Программой финансовым управлением совместно с главными распорядителями средств бюджета в отчетном периоде осуществлялось планомерное внедрение бюджетирования, ориентированного на результаты, проводилась работа по формированию нормативной базы по муниципальным услугам.
По результатам выполнения Программных мероприятий освоено средств за два года 3643,9 тыс. руб., в том числе из бюджета ПМР 1332,5 тыс. руб., средств бюджета РК — 2311,4 тыс. руб.
Основные пункты плана мероприятий были выполнены в 2010 году. В рамках данной программы подготовлена нормативная база по подготовке Порядка оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг, проведению мониторинга услуг, уточнен перечень муниципальных услуг, утверждены порядки формирования муниципальных заданий, мониторинга и контроля за их выполнением. Утвержден Порядок разработки, утверждения и реализации муниципальных Программ, утверждены методики расчета долговой нагрузки на бюджет муниципального образования с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств и другие нормативные акты. Начиная с 2010 года проводится оценка потребности в муниципальных услугах, устанавливаются муниципальные задания по предоставлению муниципальных услуг. По результатам выполнения муниципальных заданий собираются ежегодные отчеты по итогам их исполнения. Вся информация по реализации данной Программы размещается на сайте администрации ПМР.
Начато внедрение Программы по муниципальным услугам всеми муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления. Финансовое управление неоднократно проводило семинары по внедрению данного программного продукта с привлечением специалистов, представителей разработчика Программы – НПО «Криста».
За счет средств реформирования муниципальных финансов направлено в 2010 году на повышение качества муниципальных услуг, предоставляемых юридическим и физическим лицам – 2955 тыс. руб., на совершенствование бюджетного процесса - 374 тыс. руб. В том числе направлено на мероприятия по ресурсо- и энергосбережению – 1355 тыс. руб. (приборы учета ресурсов), на приобретение компьютерной техники и программных продуктов - 876 тыс. руб.
В 2011 году была продолжена работа по выполнению Программы реформирования муниципальных финансов, постановлением №462-н от 13 мая 2011 года утверждены мероприятия второго этапа Программы. В 2011 году была подготовлена вся необходимая база для планомерного перехода с 1 января 2012 года на новые условия хозяйствования.
Таким образом, реализация указанной программы в Питкярантском муниципальном районе позволила решить основную часть задач определенных планом и приблизиться к достижению основных целей реализации Программы.
Результатом проведенных преобразований стало внедрение и совершенствование современных инструментов управления муниципальными финансами, таких как:
- организация бюджетного процесса исходя из принципа исполнения действующих расходных обязательств;
- внедрение муниципальных услуг, муниципальных заданий, стандартов качества (постановление АПМР от 02.09.2011 года №939-н);
- постепенный переход от годового к среднесрочному финансовому планированию и утверждение бюджета Питкярантского муниципального района начиная с 2015 года на очередной год и плановый период в формате «скользящей трехлетки»;
- совершенствование качества управления муниципальным долгом;
Принятые по результатам реализации этой программы решения нуждались в дальнейшем развитии. Также требовали рассмотрения и решения новые задачи, поставленные федеральным законодательством, что увеличило актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления, а также по модернизации управления муниципальными финансами.
В связи с этим, в 2011 - 2012 годах развитие бюджетной системы Питкярантского муниципального района осуществлялось также и в рамках Программы по повышению эффективности бюджетных расходов Питкярантского муниципального района на период до 2012 года, утвержденной Постановлением Администрации Питкярантского муниципального района от 03 марта 2011 года №189-н. Для повышения эффективности деятельности в соответствии с Программой принят план мероприятий, который успешно реализовывался в 2011-2012 годах. По итогам реализации муниципальной программы повышения эффективности бюджетных расходов за 2011-2012 год Питкярантский муниципальный район занял 1 место и получит субсидию на реализацию данной программы в сумме 1317 тыс. руб. (из 5 млн. руб.).
Основным условием реализации данной программы являлось проведение эффективной бюджетной политики, направленной на модернизацию эффективности бюджетных расходов, предоставление качественных муниципальных услуг, а также обеспечение повышения сбалансированности бюджета за счет снижения размера его дефицита и не наращивания долговых обязательств.
В этот же период, в Питкярантском муниципальном районе была проведена реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг в рамках реализации положений Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (далее - Федеральный закон № 83-ФЗ), вся необходимая нормативно-правовая база была подготовлена в предыдущий период в рамках исполнения муниципальных программ реформирования муниципальных финансов.
После завершения переходного периода, установленного для изменения правового положения бюджетных учреждений с 1 января 2011 года до 1 июля 2012 года, финансовое обеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений осуществляется путем предоставления данным учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания. Финансовое обеспечение деятельности казенных учреждений осуществляется за счет средств местного бюджета на основании бюджетной сметы.
С 2012 года вся информация о бюджетных, автономных и казенных учреждениях Питкярантского муниципального района размещается на официальном сайте Российской Федерации (www.bus.gov.ru) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сеть Интернет).
В настоящее время увеличивается в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации актуальность разработки и реализации системы мер, связанных с планированием расходов бюджета программно-целевым методом во взаимосвязи с новыми формами финансового обеспечения деятельности бюджетных и автономных учреждений.
Данная муниципальная программа разработана в целях усиления эффективного, ответственного и прозрачного управления муниципальными финансами, создания (в рамках правового регулирования и методического обеспечения) общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов реализации других муниципальных программ, развития муниципального финансового контроля, способного своевременно выявлять и, самое главное, предотвращать бюджетные правонарушения.
 
2. Приоритеты и Цели муниципальной политики в сфере муниципальных финансов
 
Стратегической целью муниципальной программы в соответствии с Программой социально-экономического развития Питкярантского муниципального района на период 2014-2018 годов является цель - Повышения качества жизни населения района, формирование благоприятной социальной среды жизнедеятельности.
Целью муниципальной программы является обеспечение исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района направленное на повышение эффективности бюджетных расходов, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета.
Реализация муниципальной программы направлена на решение следующих задач:
1. Обеспечение исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района и создание условий для повышения результативности бюджетных расходов, планируемых и осуществляемых в программном формате, выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года.
2. Эффективное управление муниципальным долгом.
3. Обеспечение контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере.
 
3. Прогноз Конечных результатов муниципальной программы
 
1. Стабильное и устойчивое функционирование бюджетной системы Питкярантского муниципального района в долгосрочной перспективе;
2. Развитие муниципального финансового контроля, способного своевременно выявлять и, самое главное, предотвращать бюджетные правонарушения;
3. Перевод большей части расходов местного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;
4. Обеспечение прозрачности государственных и муниципальных финансов;
5. Сохранение объема и структуры муниципального долга на оптимальном уровне.
 
4.Сроки и контрольные Этапы реализации муниципальной программы
 
Программа будет осуществляться без выделения этапов, срок действия 2016-2018 годы,
 
5. Перечень и краткое описание подпрограмм
 
Достижение цели муниципальной программы будет осуществляться путем решения вышеуказанных задач в рамках соответствующих подпрограмм:
- задача № 1 посредством выполнения подпрограммы 1. «Организация бюджетного процесса» (приложение № 1 к настоящей программе);
- задача № 2 посредством выполнения подпрограммы 2. «Управление муниципальным долгом» (приложение №2 к настоящей программе);
- задача № 3 посредством выполнения подпрограммы 3. «Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере» (приложение № 3 к настоящей программе).
Достижение задач каждой подпрограммы муниципальной программы требует решения путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Паспорта муниципальной программы и ее подпрограмм содержат описание ожидаемых результатов реализации муниципальной программы и количественные характеристики ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы (подпрограммы).
 
6. Перечень основных мероприятий муниципальной программы
 
Муниципальная программа направлена на реализацию следующих функций:
- правоустанавливающих - нормативное правовое регулирование в соответствующих сферах;
- правоприменительных - непосредственное администрирование и управление, в том числе разработка проекта местного бюджета, управление муниципальным долгом,
контрольных - контроль и надзор за исполнением бюджетного законодательства.
Деятельность финансового управления в рамках правоприменительной функции направлена на:
- участие в разработке долгосрочных прогнозов социально-экономического развития;
- разработку долгосрочной бюджетной стратегии и прогноза основных параметров бюджета Питкярантского муниципального района;
- составление проекта решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организацию исполнения местного бюджета;
- ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности по кассовому исполнению местного бюджета, кассовому обслуживанию исполнения местного бюджета, муниципальных бюджетных, автономных и казенных учреждений;
- доведение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при организации исполнения местного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита местного бюджета, кассовое обслуживание исполнения местного бюджета;
- санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств местного бюджета и администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета;
- составление и ведение кассового плана исполнения местного бюджета;
- управление операциями со средствами на едином счете местного бюджета;
- организация формирования отчетности об исполнении местного бюджета;
- управление муниципальным долгом;
- внедрение информационных технологий в сфере управления муниципальными финансами;
- выполнение иных функций предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
-на осуществление контрольных функций в финансово-бюджетной сфере направлена деятельность отдела бюджета и контроля.
Информация об основных мероприятиях муниципальной программы отражается в приложении №7.
 
7. Перечень бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности
 
Бюджетные инвестиции в объекты муниципальной собственности программой не предусмотрены.
8.Основные меры правового регулирования в сфере
муниципальных финансов
Правоустанавливающая деятельность финансового управления направлена на:
- подготовку предложений об общих направлениях финансово - бюджетной политики Питкярантского муниципального района;
- формирование единых принципов финансово-бюджетного планирования, создания финансовой базы для комплексного финансово-экономического развития территории Питкярантского муниципального района;
- установление порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи местного бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей средств местного бюджета и кассового плана исполнения местного бюджета.
Реализация функций производится в соответствии со следующими нормативными правовыми актами:
- Бюджетный кодекс Российской Федерации;
- Федеральный закон от 06.10.2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;
- Закон Республики Карелия от 01.11.2005 года № 915-ЗРК «О межбюджетных отношениях в Республике Карелия»;
- Решение Совета Питкярантского муниципального района от 18.06.2014 года №190 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Питкярантском муниципальном районе»;
- иные нормативные правовые акты, издаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Карелия.
 
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы Питкярантского муниципального района «Управление муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе» на 2016-2018 годы приведены в приложении №4.
 
9. Перечень и значения целевых индикаторов, показателей результатов и эффективности муниципальной программы
 
Целевые индикаторы за предшествующие периоды деятельности и плановые периоды представлены в Приложении 6 к настоящей муниципальной программе.
 
10. Финансовое обеспечение муниципальной программы
 
Источниками финансирования муниципальной программы являются средства местного.
Объем средств на реализацию муниципальной программы составляет 23407,0 тыс. рублей, в том числе за счет средств местного бюджета – 23407,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2016 год – 7313,0 тыс. рублей;
2017 год – 8047,0 тыс. рублей;
2018 год – 8047,0 тыс. рублей.
Направление и объемы финансирования муниципальной программы представлены в Приложении 5 к настоящей муниципальной программе.
 
11.Меры управления рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей муниципальной программы
 
На осуществление муниципальной программы между тем влияет множество экономических и социальных факторов, в связи, с чем имеются следующие риски, способные негативно повлиять на ход её реализации:
- основной риск – изменение федерального законодательства. В первую очередь данный риск влияет на формирование межбюджетных отношений между субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями. Перераспределение расходных полномочий между региональным и местными бюджетами влечет за собой необходимость пересмотра распределения налоговых доходов, что отнюдь не способствует построению стабильной и эффективной системы межбюджетных отношений;
- в период кризисных процессов 2014 - 2015 годов замедление темпов экономического развития как Республики Карелия в целом, так и территории Питкярантского муниципального района, влечет за собой снижение поступлений налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет и, как следствие, отсутствие возможности повышения расходов местного бюджета, в связи, с чем заданные показатели результативности могут быть невыполненными.
 
12.Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы
 
Оценка эффективности реализации муниципальной программы может осуществляться по методике оценки эффективности согласно приложению №3 к Порядку разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Питкярантского муниципального района, утвержденному постановлением администрации ПМР от 07.08.2014 года №736-н. С учетом специфики данной муниципальной программы оценка эффективности реализации программы будет осуществляться по следующей методике, которая не противоречит вышеназванной методике.
Муниципальная программа направлена на достижение цели по обеспечению сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования.
Для достижения указанной цели в рамках реализации муниципальной программы должна быть решена задача эффективного управления муниципальным долгом.
Состав целевых показателей эффективности реализации муниципальной программы определен исходя из достижения, цели и решения задач муниципальной программы.
Методика расчета целевых показателей эффективности реализации муниципальной программы, выраженных количественно, осуществляется расчетным способом.
Значение показателя «Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений» определяется по формуле:
Мд
Омд = ________ х 100%, где
Д
Омд - отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений (%);
 
Мд - объем муниципального долга в отчетном периоде согласно долговой книге муниципального образования (тыс.рублей);
 
Д - объем доходов муниципального бюджета в отчетном периоде без учета объема безвозмездных поступлений согласно отчету об исполнении бюджета (тыс.рублей).
 
Значение показателя «Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов муниципального бюджета» определяется по формуле:
Рмд
Ормд =_______ х 100%, где
Р
Ормд - отношение расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов муниципального бюджета ( %);
 
Рмд - расходы на обслуживание муниципального долга в отчетном периоде согласно отчету об исполнении бюджета (тыс.рублей);
 
Р - объем расходов муниципального бюджета в отчетном периоде согласно отчету об исполнении бюджета (тыс.рублей).
 
Оценка эффективности реализации муниципальной программы
 
Оценка эффективности реализации муниципальной программы проводится ежегодно на основе оценки достижения показателей эффективности реализации муниципальной программы с учетом объема ресурсов, направленных на реализацию муниципальной программы.
Оценка достижения показателей эффективности реализации муниципальной программы осуществляется по формуле:
SUM n ________________
Пэфмп = ---------- Пi мп : n , где
i=1
_Пэфмп - степень достижения показателей эффективности реализации муниципальной программы в целом (%);
Пiмп - степень достижения i-го показателя эффективности реализации муниципальной программы в целом (%);
n - количество показателей эффективности реализации муниципальной программы.
 
Степень достижения i-го показателя эффективности реализации муниципальной программы рассчитывается путем сопоставления фактически достигнутого и планового значения показателя эффективности реализации муниципальной программы за отчетный период по следующей формуле:
для показателей, желаемой тенденцией развития которых является рост значений:
Пi = П фi : П плi x 100%;
для показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:
Пi = П плi : П фi x 100%, где:
П фi - фактическое значение i-го показателя эффективности реализации муниципальной программы (в соответствующих единицах измерения);
П плi - плановое значение i-го показателя эффективности реализации муниципальной программы (в соответствующих единицах измерения).
При условии выполнения значений показателей «не более», «не менее» степень достижения i-го показателя эффективности реализации муниципальной программы считать равным 1.
В случае если значения показателей эффективности реализации муниципальной программы являются относительными (выражаются в процентах), то при расчете эти показатели отражаются в долях единицы.
Оценка объема ресурсов, направленных на реализацию муниципальной программы, осуществляется путем сопоставления фактических и плановых объемов финансирования муниципальной программы в целом за счет всех источников финансирования за отчетный период по формуле:
Фф
Уф = ----- x 100%, где:
Фпл
Уф - уровень финансирования муниципальной программы в целом;
Фф - фактический объем финансовых ресурсов за счет всех источников финансирования, направленный в отчетном периоде на реализацию мероприятий муниципальной программы (тыс. руб.);
Фпл - плановый объем финансовых ресурсов за счет всех источников финансирования на реализацию мероприятий муниципальной программы на соответствующий отчетный период, установленный муниципальной программой (тыс. руб.);
Оценка эффективности реализации муниципальной программы производится по формуле:
 
Пэфмп +Уф
Эмп = 2 где:
Эмп - оценка эффективности реализации муниципальной программы (%);
Пэфмп - степень достижения показателей эффективности реализации муниципальной программы (%);
Уф - уровень финансирования муниципальной программы в целом (%).
 
В целях оценки эффективности реализации муниципальной программы устанавливаются следующие критерии:
-если значение Эмп равно 80% и выше, то уровень эффективности реализации муниципальной программы оценивается как высокий;
 
-если значение Эмп от 60 до 80%, то уровень эффективности реализации муниципальной программы оценивается как удовлетворительный;
 
- если значение Эмп ниже 60%, то уровень эффективности реализации муниципальной программы оценивается как неудовлетворительный.
 
Достижение показателей эффективности реализации муниципальной программы в полном объеме (100% и выше) по итогам ее реализации свидетельствует, что качественные показатели эффективности реализации муниципальной программы достигнуты.
В соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Питкярантского муниципального района, утвержденным Постановлением администрации Питкярантского муниципального района от 07» августа 2014 года № 736-н, ответственный исполнитель муниципальной программы представляет отчеты об исполнении плана реализации мероприятий программы ежеквартально до 15 числа месяца следующего за отчетным кварталом. Годовой отчет до 15 марта года следующего за отчетным годом.
 
 
Приложение 1
к муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе на 2016-2018 годы»
 
1. ПАСПОРТ
подпрограммы муниципальной программы
«Организация бюджетного процесса» (далее – подпрограмма 1)
 
Ответственный
исполнитель подпрограммы
Финансовое управление Питкярантского муниципального района (далее – финансовое управление)
Соисполнители подпрограммы
отсутствуют
Цели подпрограммы
Обеспечение исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района и создание условий для повышения результативности бюджетных расходов, планируемых и осуществляемых в программном формате, выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года
 
Задачи подпрограммы
1. Обеспечение исполнения расходных обязательств бюджета Питкярантского муниципального района в соответствии с законодательством Российской Федерации, Республики Карелия и нормативными правовыми актами Питкярантского муниципального района;
2. Повышение результативности бюджетных расходов в результате перехода к новому порядку составления местного бюджета на основе программного подхода.
3. Повышение эффективности и прозрачности бюджетной отчетности
Показатели результатов
подпрограммы
1. Обеспечение исполнения бюджета Питкярантского муниципального района, а также задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года
2. Создание условий для повышения качества управления бюджетными средствами и выполнения бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств;
 
Этапы и сроки
реализации
подпрограммы
2016-2018 годы, этапы отсутствуют
Финансовое обеспечение подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы 1 за счет всех источников финансирования составляет 13777,0 тыс. рублей, в том числе за счет средств местного бюджета 13777,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2016 год – 4503,0 тыс. рублей;
2017 год – 4637,0 тыс. рублей;
2018 год – 4637,0 тыс. рублей.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы
1. Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ (до 50% в 2016 году; не менее 80% в 2017 году; не менее 90% в 2018 году);
2. Обеспечение исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района (не менее 95% ежегодно);
3. Обеспечение исполнения местного бюджета по доходам:
- без учета безвозмездных поступлений к утвержденному уровню составит от 96% до 100 % ежегодно;
- показатель динамики собственных доходов в общем объеме доходов бюджета ПМР (включая дотацию на ВБО) возрастет к 2018 году до 41%;
- показатель динамики налога на доходы физических лиц в общем объеме доходов возрастет за период действия программы до 31%;
- показатель динамики дефицита бюджета достигнет наименьшего показателя к 2018 году – 6,6%;
4. Доля муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах планирования и исполнения местного бюджета, формирования отчетности (100% ежегодно);
5. Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах местного бюджета (0% ежегодно);
6. Размещение на официальном сайте Питкярантского муниципального района оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (1 отчет ежегодно).
 
1.Характеристика текущего состояния бюджетного процесса
 
Основные показатели исполнения бюджета Питкярантского муниципального района за период 2013-2014 годов приведены в решениях Совета Питкярантского муниципального района «Об исполнении бюджета за 2013 год», «Об исполнении бюджета за 2014 год», а также в отчетных докладах руководителя финансового управления Питкярантского муниципального района «Об отчете руководителя финансового управления ПМР о результатах деятельности финансового управления за 2013 год» и «Об отчете руководителя финансового управления ПМР о результатах деятельности финансового управления за 2014 год». В отчетных докладах приведены, в том числе достижения, проблемы и задачи в сфере муниципальных финансов.
В соответствии с бюджетной политикой, осуществляемой в Российской Федерации и Республике Карелия, в Питкярантском муниципальном районе внедряются основные подходы к организации бюджетного процесса, современные инструменты, обеспечивающие реализацию бюджетных реформ.
В настоящее время в сфере руководства и управления финансовыми ресурсами Питкярантского муниципального района сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
- сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов;
-слабая взаимосвязанность с бюджетным процессом инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;
- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых управленческих решений и, соответственно, отсутствие ответственности главных распорядителей и руководителей учреждений;
- в условиях кризиса 2015 года доходная база местного бюджета остается нестабильной.
В целом сложившееся в данной сфере правовое регулирование и методическое обеспечение имеют ряд пробелов и внутренних противоречий, а правоприменительная практика может существенно отклоняться от предусмотренных нормативно-правовыми актами и методическими документами принципов и механизмов.
Кроме того, управление финансовыми ресурсами продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами финансовой политики муниципалитета.
Разработка подпрограммы 1 и её дальнейшая реализация позволит обеспечить устойчивое функционирование и развитие бюджетной системы, бюджетного устройства и бюджетного процесса муниципалитета, системы исполнения бюджета и бюджетной отчетности, а также повышение эффективности использования средств местного бюджета.
Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития Питкярантского муниципального района в условиях замедления темпов роста доходов местного бюджета, увеличивает актуальность разработки и реализации данной подпрограммы.
Реализация настоящей подпрограммы 1 приведет к повышению качества управления муниципальными финансами, что в свою очередь обеспечит максимально эффективное использование муниципальных финансов и позволит решить следующие проблемы в части:
- четкого и однозначного определения ответственности и полномочий участников бюджетного процесса, в том числе органов местного самоуправления, осуществляющих составление и исполнение бюджета;
- обеспечения самостоятельности, мотивации и ответственности главных распорядителей бюджетных средств, их подведомственных учреждений при планировании и достижении результатов использования бюджетных ассигнований в рамках установленных финансовых ограничений;
- наличия и соблюдения формализованных, прозрачных процедур принятия решений по использованию бюджетных средств, в том числе при осуществлении закупок для муниципальных нужд;
- наличия и соблюдения формализованных требований к ведению бюджетного учета, составлению и предоставлению бюджетной отчетности;
- наличия и применения методов оценки результатов использования бюджетных средств главными распорядителями бюджетных средств в отчетном и плановом периоде;
- регулярного проведения анализа и оценки качества управления муниципальными финансами и финансового менеджмента с поддержкой мер по его повышению.
 
2. Приоритеты и цели муниципальной политики в
сфере бюджетного процесса
Подпрограмма 1 направлена на создание условий для обеспечения исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района и создание условий для повышения результативности бюджетных расходов, планируемых и осуществляемых в программном формате, а также выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года.
Для достижения указанной цели в рамках реализации подпрограммы 1 предусматривается решение следующих приоритетных задач:
- обеспечение исполнения бюджета Питкярантского муниципального района в соответствии с законодательством Российской Федерации, Республики Карелия и нормативных правовых актов Питкярантского муниципального района;
- повышение результативности бюджетных расходов в результате перехода к новому порядку составления местного бюджета на основе программного подхода.
Достижение цели и решение задач подпрограммы 1 обеспечивается путем выполнения комплекса мероприятий.
 
3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы и
основные ожидаемые конечные результаты
Подпрограмма 1 состоит из следующих мероприятий:
1. Организация составления и исполнения местного бюджета.
В рамках реализации подпрограммы, финансовому управлению необходимо:
- готовить проекты решений о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, о внесении изменений в решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении местного бюджета.
- формировать пакет документов для представления на рассмотрение Совета Питкярантского муниципального района, одновременно с проектами решений о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении местного бюджета.
- определять параметры местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период с учетом различных вариантов сценарных условий.
- выявлять риски возникновения дополнительных расходов при проектировании местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
- обеспечивать исполнение местного бюджета по доходам и расходам, с учетом эффективности бюджетных расходов, а также выполнения задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года.
Для этого в рамках основного мероприятия предусматривается реализация мер, включающих:
- предоставление в администрацию Питкярантского муниципального района в установленные сроки в соответствии с требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации бюджета Питкярантского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период с учетом прохождения процедуры согласования проекта с Контрольно-счетным управлением ПМР;
- совершенствование методологического и информационного обеспечения бюджетного процесса;
- исполнение местного бюджета в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации с использованием современных технологий;
- соблюдение ограничений по уровню дефицита местного бюджета и обеспечение оптимального уровня для исполнения местного бюджета;
- своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности, в том числе с использованием программных комплексов консолидации бюджетной отчетности главных распорядителей средств бюджета Питкярантского муниципального района и органов местного самоуправления поселений входящих в состав Питкярантского муниципального района;
- обеспечение ведения комплекса автоматизированной информационной системы, обеспечивающей поддержку муниципальных финансов;
- развитие и расширение сферы применения системы мониторинга финансового состояния местного бюджета;
- совершенствование системы отчетности для оценки результативности бюджетных расходов.
Реализация данного мероприятия обеспечивает своевременное и качественное планирование местного бюджета и формирование отчетности об исполнении местного бюджета. Это позволит оценить степень выполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов местного самоуправления и главных распорядителей бюджетных средств, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений.
2. Развитие программно-целевых методов формирования и исполнения бюджета.
В соответствии с Федеральным законом № 104-ФЗ от 07.05.2013 года «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса» в Бюджетном кодексе Российской Федерации устанавливаются новые положения по вопросам формирования программного бюджета на всех уровнях бюджетной системы Российской Федерации.
Для этого в рамках основного мероприятия предусматривается реализация мер, включающих:
- переход к новому порядку составления местного бюджета на основе программного подхода;
- обязательность обоснования расходов (по типам) при формировании проектов муниципальных программ;
В связи с тем, что положения пункта 3.2. статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 28.06.2014 N 183-ФЗ), предусматривающие формирование бюджета на основании программных и внепрограммных расходов, применяются к правоотношениям, возникающим при составлении и исполнении бюджета Питкярантского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, необходим переходный период в течение 2015-2016 годов, позволяющий апробировать составление и исполнение бюджета Питкярантского муниципального района по программным и внепрограммным направлениям расходов бюджета на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов.
Для перехода к формированию и исполнению местного бюджета в «программном» формате необходимо осуществить:
а) изменение порядка составления проекта местного бюджета;
б) определение и нормативное закрепление формата утверждения решения о местном бюджете, а также состава вносимых вместе с проектом местного бюджета материалов;
в) корректировку организации исполнения программного бюджета.
При этом в целях обеспечения прозрачности и обоснованности бюджетных ассигнований в условиях формирования муниципальных программ необходимо обеспечить поэтапный (постепенный) переход:
а) начиная с 2016 года в составе расходов бюджета формирование уникальных кодов целевых статей расходов бюджета исходя из структуры муниципальных программ, подпрограмм и основного мероприятия при сохранении единого установленного количества знаков кода (для обеспечения единства системы бюджетного учета);
- установление единой структуры кода вида расходов, включающего группу, подгруппу, элемент расходов.
В рамках реализации данного мероприятия будут определены программно-целевые принципы бюджетного планирования, которые обеспечат прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами муниципальной политики.
Результатом станет обеспечение составления и исполнения местного бюджета в программном формате.
3. Организация и координация работы по размещению муниципальными учреждениями требуемой информации на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru).
В рамках реализации Федерального закона № 83-ФЗ финансовым управлением организована работа по формированию и публикации структурированной информации о муниципальных учреждениях на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru), основная цель создания которого заключается в предоставлении свободного доступа к данным о деятельности муниципальных учреждений, повышение эффективности оказания муниципальных услуг данными учреждениями, а также создание современных механизмов общественного контроля их деятельности.
Планируется, что реализация данного мероприятия позволит обеспечить к концу 2017 года, размещение информации в полном объеме на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) (согласно разделам I-V приложения к Порядку предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 № 86н) в количестве не менее 99 процентов муниципальных учреждений
4. Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, а также эффективность полномочий главных распорядителей бюджетных средств.
Реализация данного мероприятия направлена на повышение качества планирования расходов и их кассового исполнения главными распорядителями бюджетных средств, повышения их финансовой дисциплины.
Данное мероприятие предусматривает следующие направления:
- совершенствование нормативной правовой базы по вопросу проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств;
- расчет показателей мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств;
- проведение анализа показателей и составление отчетов о результатах мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств, размещение отчетов в сети Интернет;
- обеспечение информационной открытости информации о муниципальных финансах, в том числе путем размещения информации в сети Интернет, публикаций в средствах массовой информации.
Результатом реализации мероприятия будет получение объективной и полной информации о деятельности главных распорядителей бюджетных средств для планирования мероприятий по совершенствованию системы муниципального управления, а также информации для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности и улучшение использования всех видов ресурсов.
Реализация мероприятий производится в соответствии со следующими нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетный процесс в Питкярантском муниципальном районе:
- Решение Совета Питкярантского муниципального района от 18.06.2014 года №190 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Питкярантском муниципальном районе»;
- Постановление администрации Питкярантского муниципального района от «19» июня 2013 года №627-н «Об утверждении Порядка составления проекта бюджета Питкярантского муниципального района»
- Постановление Администрации Питкярантского муниципального района от «07» августа 2014 года № 736-н «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Питкярантского муниципального района»;
-Постановление Администрации Питкярантского муниципального района от «15» декабря 2014 года №1313 «Об утверждении Перечня муниципальных программ Питкярантского муниципального района»;
Финансовое управление несет ответственность за реализацию, достижение конечного результата, целевое и эффективное использование финансовых средств, выделяемых на выполнение подпрограммы.
 
4. Финансовое обеспечение подпрограммы 1
 
Источником финансирования подпрограммы 1 является местный бюджет и бюджет Республики Карелия.
Объем средств на реализацию мероприятий подпрограммы составляет 13777 тыс. рублей, в том числе по годам за счет средств местного бюджета 13777 тыс. рублей, в том числе по годам:
2016 год – 4503 тыс. рублей;
2017 год – 4637тыс. рублей;
2018 год - 4637 тыс. рублей.
 
5. Перечень и значения целевых индикаторов, показателей результатов подпрограммы 1
 
Реализация подпрограммных мероприятий приведет к следующему изменению значений показателей, характеризующих качество планирования и управления муниципальными финансами:
- доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ должна быть достигнута к 2018 году -90%.(до 50% в 2016 году, не менее 80% в 2017 году, не менее 90% в 2018 году);
- обеспечение исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района не менее 95% ежегодно;
- исполнение местного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к утвержденному уровню от 96% до 100 % ежегодно;
- показатель динамики собственных доходов в общем объеме доходов бюджета ПМР (включая дотацию на ВБО) возрастет к 2018 году до 41%;
- показатель динамики налога на доходы физических лиц в общем объеме доходов возрастет за период действия программы до 31%;
- показатель динамики дефицита бюджета достигнет наименьшего показателя к 2018 году – 6,6%;
- доля муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах планирования и исполнения местного бюджета (100% ежегодно);
- доля муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах, связанных с бюджетной отчетностью (100% ежегодно);
- доля просроченной кредиторской задолженности в расходах местного бюджета (0% ежегодно);
- размещение на официальном сайте оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (1 отчет ежегодно).
В соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Питкярантского муниципального района, утвержденным Постановлением администрации Питкярантского муниципального района от «07» августа 2014 года № 736-н, ответственный исполнитель подпрограммы представляет отчеты об исполнении плана реализации мероприятий программы ежеквартально до 15 числа месяца следующего за отчетным кварталом. Годовой отчет до 15 марта года следующего за отчетным годом.
 
Приложение 2
к муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе на 2016-2018 годы»
 
ПАСПОРТ
подпрограммы муниципальной программы
«Управление муниципальным долгом» (далее – подпрограмма 2)
Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление Питкярантского муниципального района (далее – финансовое управление)
Соисполнители подпрограммы
отсутствуют
Цель подпрограммы
Эффективное управление муниципальным долгом
Задачи подпрограммы
1. Сохранение объема и структуры муниципального долга на уровне, предусмотренном целевыми индикаторами;
2. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных федеральным законодательством;
3. Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств;
4. Соблюдение сроков по обслуживанию муниципального долга
Показатели результатов подпрограммы
1. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации –менее 15%, в том числе в 2016 году -3,3%, в 2017 году -4,1%, в 2018 году -4,6%.
2. Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга к доходам местного бюджета – менее 30% ежегодно, в том числе в 2016 году -18,5%, в 2017 году -22,5%, в 2018 году – 22,5%;
3. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам (далее - долговые обязательства) – 0% ежегодно;
4. Отношение муниципального долга к доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений – менее 100% ежегодно, в том числе – в 2016 году – 38,2%, в 2017 году -42%, в 2018 году -40%.
Этапы и сроки
реализации
подпрограммы
2016-2018 годы, этапы отсутствуют
 
Финансовое обеспечение подпрограммы
 
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств местного бюджета составляет 8400,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2016 год – 2400,0 тыс. рублей;
2017 год – 3 000,0 тыс. рублей
2018 год – 3 000,0 тыс. рублей
 
 
 
1.Характеристика текущего состояния муниципальных долговых обязательств
Управление муниципальным долгом является составной частью системы управления муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе. Эффективное управление муниципальным долгом означает не только своевременное обслуживание долговых обязательств, но и проведение рациональной долговой политики, направленной на сохранение объема и структуры муниципального долга на оптимальном уровне при соблюдении ограничений, установленных федеральным законодательством.
В целях выполнения бюджетных обязательств постоянно отслеживается ход исполнения местного бюджета с целью своевременного прогнозирования кассовых разрывов и принятия мер по их ликвидации. Это гарантирует:
1) стабильное финансирование текущих расходов бюджета;
2) своевременное и полное выполнение принятых обязательств;
3) минимизацию привлечения заемных средств.
 
Наименование долговых обязательств
Объем муниципального долга, тыс. рублей
на 01.01.2011
на 01.01.2012
на 01.01.2013
на 01.01.2014
на 01.01.2015
Муниципальный долг, всего:
6735
11890
9882
12502
24495
Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет
6735
11890
9882
12502
9745
Кредиты кредитных организаций
0
0
0
0
14750
 
Приоритетом долговой политики муниципалитета является обеспечение сбалансированности местного бюджета. В качестве основного инструмента заимствований муниципалитетом использовались до 2014 года только бюджетные, а с 2014 года как бюджетные, так и коммерческие кредиты.
В указанных периодах оценка платежеспособности бюджета муниципального района в соответствии с показателями, характеризующими минимальные и максимальные риски неплатежеспособности («Отношение долга без учета муниципальных гарантий к доходам бюджета района») имеет показатель по состоянию на начало каждого года ниже нижнего предела – 0,20. Данный показатель свидетельствует о разумной долговой политике, проводимой в муниципальном районе и о возможности привлечения кредитных средств в оптимальных для бюджета района объемах в ближайшие годы.
В целях поддержания оптимальной структуры муниципального долга и минимизации расходов на обслуживание муниципального долга муниципалитетом определяются оптимальные сроки заимствований для снижения стоимости долговых обязательств и гибкое реагирование на изменяющиеся условия финансовых рынков.
Исполнение и обслуживание принятых долговых обязательств реализуются в полном объеме и в установленные сроки.
В ближайшее время опережающий (по сравнению с доходами) рост расходной части местного бюджета формирует устойчивый дефицит, основным источником покрытия которого будут выступать заемные средства.
В связи с этим долговая политика муниципалитета будет направлена, прежде всего, на обеспечение финансирования дефицита местного бюджета путем привлечения ресурсов на российском рынке капитала.
Вместе с тем, в планируемом периоде показатели долговой нагрузки местного бюджета не будут превышать предельных значений, установленных бюджетным законодательством.
Вслед за ростом муниципального долга будут увеличиваться расходы на его обслуживание.
 
2. Приоритеты и цели муниципальной политики в
сфере управления муниципальным долгом
 
Приоритетом муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы 2 является проведение ответственной долговой политики.
Целью является эффективное управление муниципальным долгом Питкярантского муниципального района.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Сохранение объема и структуры муниципального долга на оптимальном уровне;
2. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных федеральным законодательством;
3. Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств;
4. Обслуживание муниципального долга.
Для выполнения данных задач реализуются следующие мероприятия:
- мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- планирование расходов на обслуживание муниципального долга;
-соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Питкярантского муниципального района.
 
3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы и основные ожидаемые конечные результаты в сфере управления муниципальным долгом
 
В рамках подпрограммы 2 реализуются мероприятия:
1. Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Реализация указанных мероприятий позволит обеспечить соблюдение бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации по предельному объему муниципального долга, предельному объему заимствований, предельному объему расходов на обслуживание, дефициту местного бюджета. Ограничения должны соблюдаться при утверждении местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, отчета о его исполнении и внесении изменений в местный бюджет на очередной финансовый год и плановый период.
2. Планирование расходов на обслуживание муниципального долга.
В связи с необходимостью обеспечения финансирования дефицита местного бюджета через осуществление заимствований и ростом муниципального долга возрастают, соответственно, расходы на его обслуживание.
Данное мероприятие предполагает планирование расходов местного бюджета в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения долговых обязательств по выплате процентных платежей по муниципальному долгу.
Расходные обязательства Питкярантского муниципального района по обслуживанию муниципального долга возникают в результате заключения договоров о предоставлении бюджетного кредита из бюджета Республики Карелия и кредитных договоров, заключенных с коммерческими организациями на конкурсной основе.
3. Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Питкярантского муниципального района.
Реализация данного мероприятия предполагает своевременное исполнение всех принятых Питкярантским муниципальным районом долговых обязательств и, как следствие, отсутствие просроченной задолженности, включенной в муниципальную долговую книгу.
Мероприятия подпрограммы 2 регулируются следующими нормативными правовыми актами:
Решением Совета Питкярантского муниципального района от 28.04.2009 года №278 «Об утверждении формы муниципальной долговой книги»;
Решением Совета Питкярантского муниципального района от 18.03.2009 года №271 «Об утверждении Порядка осуществления муниципальных заимствований для нужд Питкярантского муниципального района»;
Постановлением администрации Питкярантского муниципального района от 10.09.2013 года №885-н «Об утверждении Порядка предоставления муниципальных гарантий Питкярантского муниципального района»;
Постановлением администрации Питкярантского муниципального района от 14.06.2011 года №588-н «Об утверждении Порядка проведения мониторинга и урегулирования просроченной кредиторской задолженности учреждений Питкярантского муниципального района»;
Постановлением администрации Питкярантского муниципального района от 24.05.2010 года №514-н «Об утверждении Методики расчета долговой нагрузки на бюджет Питкярантского муниципального района с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период, и Методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку бюджета Питкярантского муниципального района»;
Приказом финансового управления ПМР от 24.12.2007 года №55 «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета ПМР» с изменениями и дополнениями.
Финансовое управление Питкярантского муниципального района несет ответственность за реализацию, достижение конечного результата, целевое и эффективное использование финансовых средств, выделяемых на выполнение подпрограммы.
 
Основные ожидаемые результаты подпрограммы
Муниципальный долг к доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений не будет превышать утвержденный общий годовой объем доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
Отсутствие выплат из местного бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств.
 
4. Финансовое обеспечение подпрограммы 2
Источником финансирования подпрограммы 2 является местный бюджет.
Объем средств на реализацию мероприятий подпрограммы составляет 8400 тыс. рублей, в том числе по годам:
2016 год – 2 400,0 тыс. рублей;
2017 год – 3 000,0 тыс. рублей;
2018 год – 3 000,0 тыс. рублей.
В соответствии с утвержденной Программой муниципальных внутренних заимствований на 2016-2017 годы потребность в средствах на обслуживание действующих долговых обязательств с учетом планируемых в 2016-2017 годах кредитах, составляет всего 16510 тысяч рублей, в том числе: на 2016 год -4390 тысяч рублей, на 2017 год -5670 тысяч рублей, на 2018 год – 6450 тысяч рублей. Таким образом, недостаток средств на реализацию данной подпрограммы составляет 8110 тысяч рублей, в том числе на 2016 год – 1990 тысяч рублей, на 2017 год 2670 тысяч рублей, на 2018 год 3450 тысяч рублей.
5. Перечень и значения целевых индикаторов, показателей результатов подпрограммы 2
Целевыми индикаторами и показателями подпрограммы являются:
1. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – менее 15%, в том числе в 2016 году -3,3%, в 2017 году -4,1%, в 2018 году -4,6%.
Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга за соответствующий год к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за соответствующий год, представленным в решениях Совета Питкярантского муниципального района об исполнении местного бюджета, а также о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах.
2. Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга к доходам местного бюджета – менее 30% ежегодно, в том числе в 2016 году -18,5%, в 2017 году -22,5%, в 2018 году – 22,5%.
Показатель рассчитывается как отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга за соответствующий год к доходам местного бюджета за соответствующий год, представленным в решениях Совета Питкярантского муниципального района об исполнении местного бюджета, а также о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах.
3. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам (далее - долговые обязательства) – 0% ежегодно.
Сведения о наличии просроченной задолженности Питкярантского муниципального района за соответствующий год доступны в муниципальной долговой книге Питкярантского муниципального района. Показатель измеряется в тысячах рублей.
Муниципальный долг к доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений в соответствии со статьей 101 Бюджетного кодекса не будет превышать утвержденный общий годовой объем доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
В соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Питкярантского муниципального района, утвержденным Постановлением администрации Питкярантского муниципального района от «07» августа 2014 года № 736-н, ответственный исполнитель подпрограммы представляет отчеты об исполнении плана реализации мероприятий программы ежеквартально до 15 числа месяца следующего за отчетным кварталом.
Годовой отчет до 15 марта года следующего за отчетным годом.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Приложение 3
к муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе на 2016-2018 годы»
 
ПАСПОРТ
подпрограммы муниципальной программы
«Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере»
(далее – подпрограмма 3)
 
Ответственный исполнитель подпрограммы
Отдел бюджета и контроля финансового управления Питкярантского муниципального района (далее – отдел по контролю)
Соисполнители подпрограммы
отсутствуют
Цели подпрограммы
Обеспечение внутреннего финансового контроля соблюдения бюджетного законодательства.
Задачи подпрограммы
1. Осуществление контроля соблюдения требований федерального законодательства, законодательства РК, нормативных правовых актов органов местного самоуправления ПМР при осуществлении финансово-хозяйственных операций Субъектами хозяйственной деятельности (далее – Субъектами).
2. Осуществление контроля законности и результативности (эффективности и экономности) использования Субъектами средств местного бюджета и объектов муниципальной собственности ПМР.
3. Осуществление контроля соблюдения Субъектами действующих нормативных актов, регулирующих вопросы ведения бухгалтерского учета, отчетности, достоверности бухгалтерской отчетности.
4. Подготовка и вынесение предложений, направленных на устранение и недопущение повторного появления выявленных нарушений в деятельности Субъектов, повышение качества ведения бухгалтерского учета, повышение результативности использования средств местного бюджета и имущества муниципальной собственности ПМР.
 
Показатели результатов подпрограммы
1. Соотношение объема проверенных средств бюджета к общему объему расходов бюджета Питкярантского муниципального района (не менее 5,0% в 2016 году, не менее 6,0 % в 2017 году, не менее 7,0 % в 2018 году);
2. Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к количеству запланированных (100% ежегодно).
3.Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к общему количеству учреждений- ежегодно 15%.
Этапы и сроки
реализации
подпрограммы
2016-2018 годы, этапы отсутствуют
Финансовое обеспечение подпрограммы
 
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы 3 за счет средств местного бюджета составляет 1230,0 тыс. рублей, в том числе по годам,
2016 год – 410,0 тыс. рублей;
2017 год – 410,0 тыс. рублей;
2018 год – 410,0 тыс. рублей.
 
1.Характеристика текущего состояния финансового контроля
Внутренний муниципальный финансовый контроль (предварительный и последующий) соблюдения бюджетного законодательства осуществляется Отделом бюджета и контроля, являющимся структурным подразделением финансового управления Питкярантского муниципального района. Предварительный контроль осуществляется в рамках проведения санкционирования расходов бюджета специалистами отдела бухгалтерского учета и казначейства и сводно-аналитического отдела. В финансовом управлении недостаточно специалистов для качественного и своевременного осуществления внутреннего финансового контроля.
Практика проведения проверок в муниципальных учреждениях района показывает, что имеет место недостаточный уровень квалификации состава бухгалтерских служб учреждений, низкий уровень заработной платы персонала, что влечет за собой частую сменяемость кадров и, как следствие, нарушения в ведении бухгалтерском учете и предоставлении отчетности. С учётом того, что в план на календарный год попадает ориентировочно 5-6 муниципальных учреждений (13% от общего количества) существует риск не включения в план работы учреждения, допускающего нарушения. Также присутствуют риски ввиду отсутствия действенных мер воздействия на нарушителей законодательства.
Имеется потребность в систематическом осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, что должно повысить эффективность использования бюджетных средств Питкярантского муниципального района и снизить количество нарушений бюджетного законодательства.
2. Приоритеты и цели осуществления муниципального
финансового контроля
Целью подпрограммы 3 является обеспечение контроля соблюдения бюджетного законодательства.
В рамках подпрограммы 3 предполагается дальнейшее развитие внутреннего последующего финансового контроля в Питкярантском муниципальном районе.
Достижение цели подпрограммы 3 требует решения её задач путем реализации основного мероприятия подпрограммы.
Задачами подпрограммы 3 являются:
1. Осуществление контроля соблюдения требований федерального законодательства, законодательства Республики Карелия, нормативных правовых актов органов местного самоуправления Питкярантского муниципального района при осуществлении финансово-хозяйственных операций Субъектами хозяйственной деятельности (далее – Субъектами).
2. Осуществление контроля законности и результативности (эффективности и экономности) использования Субъектами средств местного бюджета и объектов муниципальной собственности Питкярантского муниципального района.
3. Осуществление контроля соблюдения Субъектами действующих нормативных актов, регулирующих вопросы ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, осуществление контроля достоверности бухгалтерской отчетности, представляемой Субъектами.
4. Подготовка и вынесение предложений, направленных на устранение и недопущение повторного появления выявленных нарушений в деятельности Субъектов, повышение качества ведения ими бухгалтерского учета, усиление контрольных функций, повышение результативности использования средств местного бюджета и имущества муниципальной собственности Питкярантского муниципального района.
Подпрограмма 3 носит постоянный характер.
 
3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы и основные ожидаемые конечные результаты в сфере финансового контроля
С целью реализации цели подпрограммы 3 финансовым управлением Питкярантского муниципального района приняты следующие правовые акты:
-Приказ финансового управления Питкярантского муниципального района от 15.05.2013 года №16 «Об утверждении Административного регламента по осуществлению муниципальной функции «Контроль за исполнением консолидированного бюджета Питкярантского муниципального района» с изменениями от 07.07.2014 года №24.
-Приказ финансового управления Питкярантского муниципального района от 26.08.2014 года №43 «Об утверждении Административного регламента финансового контроля Питкярантского муниципального района по исполнению муниципальной функции «Осуществление контроля путем проведения плановых и внеплановых проверок соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;
-Приказ финансового управления Питкярантского муниципального района от 28.08.2014 года №44 «Об утверждении Административного регламента исполнения муниципальной функции по согласованию заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем)».
-Приказ финансового управления от 28.12.2012 года №61 «Об утверждении Порядка санкционирования расходов, производимых за счет средств бюджета Питкярантского муниципального района по казенным учреждениям и органам местного самоуправления».
-Решение Совета Питкярантского муниципального района от 18.06.2014 года №191 «О возложении полномочий по осуществлению контроля в сфере муниципальных закупок».
Подпрограмма 3 реализуется путем проведения процедуры «санкционирования» расходов по казенным учреждениям и органам местного самоуправления, а также основным мероприятием – осуществлением ревизий (проверок) муниципальных учреждений, органов местного самоуправления, муниципальных унитарных предприятий Питкярантского муниципального района.
Внутренний муниципальный финансовый контроль обеспечивает соблюдение законности, целесообразности и результативности образования, распределения и использования финансовых ресурсов (денежных средств, материальных ценностей и нематериальных активов, находящихся в собственности муниципального образования).
Внутренний последующий муниципальный финансовый контроль направлен на:
соблюдение бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
обеспечение достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям бюджетной отчетности;
обеспечение экономности и результативности использования средств бюджета Питкярантского муниципального района.
Основные ожидаемые результаты реализации подпрограммы: снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины.
 
4. Финансовое обеспечение подпрограммы 3
 
Источником финансирования подпрограммы 3 является местный бюджет.
Объем средств за счет местного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы составляет 1 230,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2016 год – 410,0 тыс. рублей;
2017 год – 410,0 тыс. рублей;
2018 год – 410,0 тыс. рублей.
 
5. Перечень и значения целевых индикаторов, показателей результатов подпрограммы 3
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Соотношение объема проверенных средств бюджета к общему объему расходов бюджета Питкярантского муниципального района (не менее 5 % в 2016 году, не менее 6 % в 2017 году, не менее 7 % в 2018 году).
При определении данного показателя используются следующие величины:
- объем проверенных средств бюджета;
- общая сумма расходов бюджета.
Данные величины являются количественными, с помощью которых характеризуется степень охвата проверками расходов бюджета Питкярантского муниципального района.
В числителе показателя указывается объем проверенных средств бюджета в отчетном году в соответствии с проведенными плановыми и внеплановыми контрольными мероприятиями.
Плановые контрольные мероприятия осуществляются на основании ежегодного Плана работы финансового управления Питкярантского муниципального района по осуществлению последующего внутреннего финансового контроля.
Внеплановые ревизии (проверки) осуществляются по поручениям главы администрации Питкярантского муниципального района, по следующим основаниям:
- в связи с обращением правоохранительных органов и органов прокуратуры;
- поступлением информации о нарушениях;
-при ликвидации или реорганизации получателей средств бюджета Питкярантского муниципального района;
- при проведении встречных проверок.
В знаменателе рассматриваемого показателя указывается общая сумма расходов бюджета Питкярантского муниципального района за отчетный период.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя – годовая.
Вид временной характеристики – за отчетный период.
Характеристика разреза наблюдения – ведомственная.
Включение показателя в Федеральный план статистических работ не требуется.
2. Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к количеству запланированных (95-100% ежегодно).
При определении данного показателя используются следующие величины:
- количество отчетов, составленных по результатам ревизий (проверок), осуществленных в отчетном году;
- количество контрольных мероприятий, предусмотренных планом работы в отчетном году.
Данные величины являются количественными, с помощью которых характеризуется степень охвата проверками расходов бюджета Питкярантского муниципального района.
В числителе показателя указывается количество отчетов, составленных по результатам ревизий (проверок), осуществленных в отчетном году.
Плановые контрольные мероприятия осуществляются на основании ежегодного Плана работы финансового управления Питкярантского муниципального района по осуществлению последующего внутреннего финансового контроля.
Внеплановые ревизии (проверки) осуществляются по поручениям главы администрации Питкярантского муниципального района.
В знаменателе рассматриваемого показателя указывается количество контрольных мероприятий, предусмотренных планом работы в отчетном году.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя – годовая.
Вид временной характеристики – за отчетный период.
Характеристика разреза наблюдения – ведомственная.
3. Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к общему количеству учреждений -15% ежегодно.
При определении данного показателя используются следующие величины:
- количество отчетов, составленных по результатам ревизий (проверок), осуществленных в отчетном году;
- количество муниципальных казенных, бюджетных, автономных учреждений Питкярантского муниципального района по состоянию на 01.01 финансового года.
Данные величины являются количественными, с помощью которых характеризуется степень охвата проверками расходов бюджета Питкярантского муниципального района.
В числителе показателя указывается количество отчетов, составленных по результатам ревизий (проверок), осуществленных в отчетном году в соответствии с планом работы, а также внеплановые проверки.
В знаменателе рассматриваемого показателя указывается количество муниципальных казенных, бюджетных, автономных учреждений Питкярантского муниципального района по состоянию на 01.01 финансового года. Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя – годовая.
В соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Питкярантского муниципального района, утвержденным Постановлением администрации Питкярантского муниципального района от «07» августа 2014 года № 736-н, ответственный исполнитель подпрограммы представляет отчеты об исполнении плана реализации мероприятий программы ежеквартально до 15 числа месяца следующего за отчетным кварталом.
Годовой отчет до 15 марта года следующего за отчетным годом.

 

Приложение 4 к муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами в Питкярантском
муниципальном районе на 2016-2018 годы»
СВЕДЕНИЯ об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы Питкярантского муниципального района «Управление муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе» на 2016-2018 годы.
 
№ п/п
 
 
Вид
нормативного правового акта
Основные положения нормативного правового акта
Ответственный
исполнитель и соисполнитель
Ожидаемые сроки принятия
 
 
Подпрограмма 1. «Организация бюджетного процесса»
 
1.
Постановление администрации Питкярантского муниципального района «Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств».
Осуществление мониторинга финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета
Финансовое управление
 
2015 года
 
2
Решение Совета Питкярантского муниципального района «О межбюджетных отношениях в Питкярантском муниципальном районе»
Осуществление межбюджетных отношений с поселениями, входящими в район
Финансовое управление
2015 год
 
3
Внесение изменений в действующие нормативно-правовые акты в связи с переходом на формирование бюджета в программном формате
Приведение действующих нормативно-правовых актов в соответствие с законодательством
Финансовое управление
2015 год
 
 
Подпрограмма 2. «Управление муниципальным долгом»
 
4
Приказ финансового управления Питкярантского муниципального района «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета ПМР»
Осуществление мониторинга ожидаемого исполнения бюджета и своевременное принятие решений
Финансовое управление
2015 год
 
 
Приложение 5 к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе на 2016-2018 годы»
             
Финансовое обеспечение реализации муниципальной программы (подпрограммы) Питкярантского муниципального района
за счет средств бюджета Питкярантского муниципального района
Статус
Наименование муниципальной программы (подпрограммы),
основных мероприятий и мероприятий
Ответственный
исполнитель,
соисполнители
Код бюджетной
классификации
Расходы
(тыс. руб.), годы
ГРБС
Рз
Пр
ЦСР
ВР
оче-
редной
год
первый
год
планового
периода
второй
год
планового
периода
Всего
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Муниципальная
программа
«Управление муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе на 2016-2018 годы»
всего
X
X
X
X
7313,0
8047,0
8047,0
23407,0
ответственный
исполнитель
муниципальной
программы
707
X
X
X
7313,0
8047,0
8047,0
23407,0
Финансовое управление ПМР
707
X
X
X
7313,0
8047,0
8047,0
23407,0
Подпрограм-ма 1
«Организация бюджетного процесса»
всего
707
X
X
X
4503,0
4637,0
4637,0
13777,0
ответственный
исполнитель
подпрограммы
707
X
X
X
4503,0
4637,0
4637,0
13777,0
Финансовое управление ПМР
707
X
X
X
4503,0
4637,0
4637,0
13777,0
Основное мероприятие
обеспечение исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района направленное на повышение эффективности бюджетных расходов, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета
Финансовое управление ПМР
707
0106
0000204
120
240
850
3516,0
985,0
2,0
3642,0
993,0
2,0
3642,0
993,0
2,0
10800,0
2971,0
6,0
Подпрограм-ма 2
«Управление муниципальным долгом»
всего
707
1301
0000504
730
2400,0
3000,0
3000,0
8400,0
Основное мероприятие
 
Эффективное управление муниципальным долгом, сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне
ответственный
исполнитель
подпрограммы
707
1301
0000504
730
2400,0
3000,0
3000,0
8400,0
Финансовое управление ПМР
707
1301
0000504
730
2400,0
3000,0
3000,0
8400,0
Подпрограм-ма 3
«Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере»
всего
707
0106
0000204
120
410,0
410,0
410,0
1230,0
ответственный
исполнитель
подпрограммы
707
0106
0000204
120
410,0
410,0
410,0
1230,0
Основное мероприятие
Проведение предварительного и последующего внутреннего финансового контроля
Финансовое управление ПМР
707
0106
0000204
120
410,0
410,0
410,0
1230,0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Приложение 6
к муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе на 2016-2018 годы»
Сведения о показателях (индикаторах) муниципальной программы (подпрограммы)
Питкярантского муниципального района и их значениях

п/п
Наименование цели (задачи)
Показатель (индикатор) (наименование)
Ед. измерения
 
Значения показателей
Отношение значения показателя последнего года реализации программы к отчетному
отчетный год
2014
 
текущий год
2015
очередной год
2016
первый год планового периода
2017
второй год планового периода
2018
Уд. вес индикатора в МП
динамика индикатора
1
2
3
4
5
6
7
8
9
 
10
11
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами в Питкярантском муниципальном районе на 2016-2018 годы»
 
1
Цель: Обеспечение исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района направленное на повышение эффективности бюджетных расходов, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета
 
1.1.
Представление проекта бюджета ПМР в Совет Питкярантского муниципального района
Своевременное, не позднее 15.11., представление проекта бюджета Питкярантского муниципального района (с учетом проведения экспертизы проекта КСУ ПМР)
Ед
1
1
1
1
1
0,5
Полож.
Своевременная организация составления и исполнения местного бюджета
1.2.
Представление отчета об исполнении бюджета ПМР в Совет Питкярантского муниципального района
Своевременное не позднее 1 мая представление отчета об исполнении бюджета Питкярантского муниципального района (с учетом проведения экспертизы отчета об исполнении бюджета КСУ ПМР)
Ед.
1
1
1
1
1
0,5
Полож.
 
Своевременная организация составления и исполнения местного бюджета
2.
Задача 1. Обеспечение исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района и создание условий для повышения результативности бюджетных расходов, планируемых и осуществляемых в программном формате, выполнение задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года;
 
Подпрограмма 1 «Организация бюджетного процесса»
 
 
 
2.1
1. Обеспечение исполнения бюджета Питкярантского муниципального района в соответствии с законодательством Российской Федерации, Республики Карелия и нормативными правовыми актами Питкярантского муниципального района;
2. Повышение результативности бюджетных расходов в результате перехода к новому порядку составления местного бюджета на основе программного подхода.
3. Повышение эффективности и прозрачности бюджетной отчетности
Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ
%
2,4
3
До 50
До 80
До 90
0,1
Полож.
Развитие программно-целевых методов формирования и исполнения бюджета, доведение показателя до 90%
2.2
Обеспечение исполнения расходных обязательств бюджета Питкярантского муниципального района
%
96
Не менее 95
Не менее 95
Не менее 95
Не менее 95
0,1
Полож.
Исполнение
местного бюджета с достижением ежегодно исполнение по расходам не менее 95%
2.3
Исполнение местного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к утвержденному плану
%
99
от 96 до 100
от 96 до 100
от 96 до 100
от 96 до 100
0,1
Полож.
Организация качественного планирования и исполнения местного бюджета по доходам
2.4
Показатель динамики собственных доходов в общем объеме доходов бюджета ПМР (включая дотацию на ВБО)
%
31
35
38
41
41
0,1
Полож.
Рост показателя удельного веса собственных доходов на 32%
2.5
Показатель динамики налога на доходы физических лиц в общем объеме доходов
%
20
23
27
31
31
0,1
Полож.
Рост показателя удельного веса собственных доходов на 55%
2.6
Показатель динамики дефицита бюджета
%
15,7
8,4
6,7
6,6
6,6
0,1
Полож.
Снижение дефицита бюджета более чем в 2 раза.
2.7
Доля муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах планирования, исполнения местного бюджета
%
100
100
100
100
100
0,1
Полож.
Организация работы по размещению муниципальными учреждениями требуемой информации на официальном сайте
2.8
Доля муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах, связанных с бюджетной отчетностью (100% ежегодно);
 
%
100
100
100
100
100
0,1
Полож.
Организация и координация работы по размещению учреждениями требуемой информации на официальном сайте
2.9
Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах местного бюджета (0% ежегодно);
 
%
0
0
0
0
0
0,1
Полож.
Организация качественного исполнения местного бюджета
2.10
Размещение на официальном сайте Питкярантского муниципального района оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (ГРБС)
Ед.
0
0
1
1
1
0,1
Полож.
Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, а также эффективность полномочий ГРБС
3. Задача 2. Эффективное управление муниципальным долгом;
Подпрограмма 2«Управление муниципальным долгом»
 
3.1
1. Сохранение объема и структуры муниципального долга на уровне, предусмотренном целевыми индикаторами;
2. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных федеральным законодательством;
3. Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств;
4. Соблюдение сроков по обслуживанию муниципального долга
 
 
Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ
%
0,6
2
3,3
4,1
4,6
0,4
Полож.
Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям БК РФ
3.2
Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга к доходам местного бюджета
%
14
15
18,5
22,5
22,5
0,3
Полож.
Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям БК РФ
3.3
Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам
%
0
0
0
0
0
0,2
Полож.
Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Питкярантского муниципального района
3.4
Отношение муниципального долга к доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений – менее 100% ежегодно.
%
20,6
26,9
38,2
42
40
0,1
Полож.
Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям БК РФ
4. Задача 3. Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере;
Подпрограмма 3«Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере»
 
 
4.1
1. Осуществление контроля соблюдения требований федерального законодательства, законодательства РК, нормативных правовых актов органов местного самоуправления ПМР при осуществлении финансово-хозяйственных операций Субъектами хозяйственной деятельности (далее – Субъектами).
2. Осуществление контроля законности и результативности (эффективности и экономности) использования Субъектами средств местного бюджета и объектов муниципальной собственности ПМР.
3. Осуществление контроля соблюдения Субъектами действующих нормативных актов, регулирующих вопросы ведения бухгалтерского учета, отчетности, достоверности бухгалтерской отчетности.
4. Подготовка и вынесение предложений, направленных на устранение и недопущение повторного появления выявленных нарушений в деятельности
Субъектов, повышение качества ведения бухгалтерского учета, повышение результативности использования средств местного бюджета и имущества муниципальной собственности ПМР.
 
Соотношение объема проверенных средств бюджета к общему объему расходов местного бюджета
%
23,7 млн. руб., или
5%
конс.
б-та,
6%-бюджета района
5
5
6
6
0,1
Полож.
Осуществление ревизий (проверок) муниципальных учреждений, органов местного самоуправления, муниципальных унитарных предприятий ПМР
4.2
Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к количеству запланированных
%
78
100
100
100
100
0,8
Полож.
Осуществление ревизий (проверок) муниципальных учреждений, органов местного самоуправления, муниципальных унитарных предприятий ПМР
4.3
Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к общему количеству учреждений
%
13
14
15
15
15
0,1
Полож.
Рост показателей на 15%
 
 
 
 
Приложение № 7
к муниципальной программе
«Управление муниципальными
финансами в Питкярантском муниципальном
районе» на 2016-2018 годы
 
Информация об основных мероприятиях (мероприятиях), муниципальной
программы «Управление муниципальными финансами на 2016-2018 годы»
 
№ п/п
Номер и наименование основного мероприятия и мероприятия
Ответственный исполнитель
Срок
Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание и его значение)
Последствия нереализации муниципальной программы, основного мероприятия
Связь с показателями результатов муниципальной программы (подпрограммы) - № показателя
начала реализации
окончания реализации
1
2
3
4
5
6
7
8
Подпрограмма 1 «Организация бюджетного процесса»
Цель: Обеспечение исполнения расходных обязательств Питкярантского муниципального района и создание условий для повышения результативности бюджетных расходов, планируемых и осуществляемых в программном формате, выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года
Задача 1. Обеспечение исполнения расходных обязательств бюджета Питкярантского муниципального района в соответствии с законодательством Российской Федерации, Республики Карелия и нормативных правовых актов Питкярантского муниципального района
1
Организация составления и исполнения местного бюджета, обеспечение мер, связанных с оптимизацией бюджетных расходов, в том числе через работу в комиссии по оптимизации и в соответствии с планом мероприятий
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Повышение качества планирования и исполнения местного бюджета
Не исполнение расходных обязательств Питкярантского муниципального района
п.п. 1.1., 1.2., 2.2., 2.3,2.4,2.5, 2.9 приложения № 6 к Программе
 
 
 
 
 
 
 
 
Задача 2 Повышение результативности бюджетных расходов в результате перехода к новому порядку составления местного бюджета на основе программного подхода
1
Развитие программно-целевых методов формирования и исполнения бюджета
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Составление и исполнение местного бюджета в программном формате
Отсутствие взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования
п.п. 2.1. приложения № 6 к Программе
2
Создание условий для повышения качества планирования расходов и их кассового исполнения главными распорядителями бюджетных средств, повышение их финансовой дисциплины
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Получение объективной и полной информации о деятельности главных распорядителей бюджетных средств
Отсутствие объективной и полной информации о деятельности главных распорядителей средств местного бюджета
п.п. 2.7, 2.8., 2.9., 2.10 приложения № 6 к Программе
Задача 3. Повышение эффективности и прозрачности бюджетной отчетности
1
Организация и координация работы по размещению муниципальными учреждениями требуемой информации на официальном сайте для размещения информации (www.bus.gov.ru)
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Размещение муниципальными учреждениями информации в сети интернет, в соответствии с установленными требованиями
ограничение доступа к данным о деятельности муниципальных учреждений
п.п. 2.7., 2.8,2.10 приложения № 6 к Программе
Подпрограмма 2 «Управление муниципальным долгом»
Цель: Эффективное управление муниципальным долгом
Задача 1. Сохранение объема и структуры муниципального долга на уровне, предусмотренном целевыми индикаторами;
1
Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и планируемым целевым индикаторам
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Обеспечение соблюдения бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом
существенный рост муниципального долга, приводящий к введению временной администрации
п.п. 3.1., 3.2., 3.3. приложения № 6 к Программе
Задача 2. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга на оптимальном уровне
1
Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и планируемым целевым индикаторам
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Обеспечение соблюдения бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом
существенный рост муниципального долга, приводящий к введению временной администрации
п.п. 3.1., 3.2., 3.3. приложения № 6 к Программе
Задача 3. Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств
 
1
 
Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Питкярантского муниципального района
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Отсутствие просроченной задолженности, включенной в муниципальную долговую книгу
 
увеличение расходов местного бюджета связанных с применением штрафных санкций
п.п. 3.3 приложения № 6 к Программе
Задача 4. Соблюдение сроков по обслуживанию муниципального долга
 
1
Планирование расходов на обслуживание муниципального долга
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Определение объема средств расходов бюджета в объеме, необходимом для полного исполнения долговых обязательств
не исполнение принятых долговых обязательств, ухудшение кредитного рейтинга района и
невозможность привлечения средств на покрытие дефицита бюджета
 
п.п. 3.1. приложения № 6 к Программе
Подпрограмма 3 «Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере»
Цель: Обеспечение контроля соблюдения бюджетного законодательства
Задача 1. Осуществление контроля соблюдения требований федерального законодательства, законодательства Республики Карелия, нормативных правовых актов органов местного самоуправления Питкярантского муниципального района при осуществлении финансово-хозяйственных операций субъектами хозяйственной деятельности
 
 
1
Осуществление ревизий (проверок) муниципальных учреждений, органов местного самоуправления, муниципальных унитарных предприятий Питкярантского муниципального района
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплин
Неэффективное расходование средств местного бюджета с нарушением бюджетного законодательства
п.п. 4.1., 4. 2.,4.3 .приложения № 6 к Программе
Задача 2. Осуществление контроля законности и результативности (эффективности и экономности) использования субъектами средств местного бюджета и объектов муниципальной собственности Питкярантского муниципального района
 
 
1
Осуществление ревизий (проверок) муниципальных учреждений, органов местного самоуправления, муниципальных унитарных предприятий Питкярантского муниципального района
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины
Неэффективное расходование средств местного бюджета с нарушением бюджетного законодательства
п.п. 4.1., 4. 2.,4.3 . приложения № 6 к Программе
Задача 3. Осуществление контроля соблюдения Субъектами действующих нормативных актов, регулирующих вопросы ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, осуществление контроля достоверности бухгалтерской отчетности, представляемой субъектами
 
 
1
Осуществление ревизий (проверок) муниципальных учреждений, органов местного самоуправления, муниципальных унитарных предприятий Питкярантского муниципального района
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины
Неэффективное расходование средств местного бюджета с нарушением бюджетного законодательства
п.п. 4.1., 4. 2.,4.3 приложения № 6 к Программе
Задача 4. Подготовка и вынесение предложений, направленных на устранение и недопущение повторного появления выявленных нарушений в деятельности Субъектов, повышение качества ведения ими бухгалтерского учета, усиление контрольных функций, повышение результативности использования средств местного бюджета и имущества муниципальной собственности Питкярантского муниципального района
 
 
1
Осуществление ревизий (проверок) муниципальных учреждений, органов местного самоуправления, муниципальных унитарных предприятий Питкярантского муниципального района
Финансовое управление Питкярантского муниципального района
01.01.2016
31.12.2018
Снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины
Неэффективное расходование средств местного бюджета с нарушением бюджетного законодательства
п.п. 4.1., 4. 2.,4.3 приложения № 6 к Программе
_______________________________
 

 

 
< Пред.   След. >
[ design-cibox ]